Заголовок тимчасово відсутній

Пункт 6 Положення 148 містить обмеження щодо розрахунків

розрахунки готівкою протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами:

1) між собою - у розмірі до 10000 (десяти тисяч) гривень включно;

2) з фізичними особами - у розмірі до 50000 (п'ятдесяти тисяч) гривень включно.

Платежі понад установлені граничні суми проводяться через надавачів платіжних послуг шляхом переказу коштів із рахунку на рахунок або внесення коштів до кас надавачів платіжних послуг для подальшого їх переказу на рахунки.

В даному випадку відбулося саме внесення коштів до каси надавача платіжних послуг для зарахування (переказу) на рахунок підприємства. тобто, сама операця внесення - не порушує Інструкцію 148.

Оформлення цієї операціїї через авансовий звіт можливе, але подальше повернення коштів у вказаній сумі має відбуватися за безготівковим розрахунком, щоб не порушити граничний обсяг розрахунків із фізичною особою - бо при поверненні вже буде діяти обмеження 50 тис.

В разі обрання варіанту оплати через підзвітні кошти, директору слід оформити розпорядження на себе здійснити такий платіж та вказати причину .

Але, можливий і інший варіант, укладення між директором та товариством писомового договору поворотної фіндопомоги, на термін менше року, в договорі вказати, що фіндопомога здійснюється у певній сумі шляхом внесення директором зобов'язання підприємства на поточний рахунок у банку. До договору доцільно укласти акт надання допомоги, до якого долучити вказані квитанціїї. Тут також, при поверненні буде діяти обмеження 50 тис - тобто або повертати частинами готівкою або повертати повністю - але безготівковим переказом.

По суті обидва варіанти можливі, економічна сутність неповернутого витрачання підзвітних коштів - фактично та сама поворотна фіндопомога. Єдина перевага поворотної фіндопомоги - договір можна пролонгувати, а неповернуте витрачання власних коштів підзвіт - рано чи пізно стане безнадійною кредиторською заборгованістю, яке потрібно буде включити в дохід підприємства. Це на випадок, якщо поверненя коштів суттєво затримається, слід враховувати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!