☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
СФ
Федючок Світлана Олександрівна
19.03.2024 | 10:05
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
13.12.23 задала питання:Платник ЄП-4 у 2023 році, який в 2022 році був платником податку на прибуток, на початку 2023 року заплатив суму МПЗ за 2022 рік на рахунки податку на прибуток. Чи можна цю суму врахувати "до зменьшення" МПЗ за 2023 в рядку "податок на прибуток"? Була відповідь у 16:55, що так, сплачене МПЗ можна врахувати в рядку"податок на прибуток". Зробила так.
Вчора зателефонували з податкової і наполягають, що тільки саме сплачений податок на прибуток я можу врахувати в цьому рядку, і то, якщо залишаюсь на сплать цього податку. Сплачене МПЗ на рахунок податку на прибуток врахувати до зменьшення я не маю права, треба цю суму зняти. Як ще можна аргументувати, що вчинено правильно?
Вчора зателефонували з податкової і наполягають, що тільки саме сплачений податок на прибуток я можу врахувати в цьому рядку, і то, якщо залишаюсь на сплать цього податку. Сплачене МПЗ на рахунок податку на прибуток врахувати до зменьшення я не маю права, треба цю суму зняти. Як ще можна аргументувати, що вчинено правильно?
СК
Світлана, консультант
експерт
20.03.2024 | 09:00
Очікує відповідь
Позитивне значення МПЗ, яке було сплачене разом із податком на прибуток за 2022 рік не враховується у суму сплачених податків при визначенні МПЗ за 2023 рік. Це передбачено п. 297-1.8 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n19602 (для платників єдиног податку) та пп. 141.9.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752 (для платників податку на прибуток).
Тому ДПС права і Вам потрібно подати уточнюючу декларацію (УД) і виключити МПЗ, сплачене за 2022 рік, із суми сплачених податків за 2023 рік. Якщо в результаті подання УД вийде сума до збільшення, то таку суму слід сплатити до подання УД. ПРи цьому ніяких штарфних санкцій нараховувати та сплачувати не потрібно. Адже відповідно до п. 69.38 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 Тимчасово, на період з 1 серпня 2023 року до припинення або скасування воєнного стану на території України у разі самостійного виправлення платником податків помилок, що призвели до заниження податкового зобов’язання, такий платник звільняється від нарахування та сплати штрафних санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮК
Кам'янецька Юлія
21.10.2026 | 11:49
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
ДПС зняла витрати на перевезення: чи правомірно це
ЮліяПитання: ми посередники, ДПС зняла витрати на перевезення, бо в ТТН ми зазначали себе як вантажовідправник, а не фактичного постачальника. Але перед завантаженням постачальник виписав нам видаткову накладну і водієві передавали товар вже ми. Чи правомірна вимога ДПС?
В…
В…
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.10.2026 | 12:26
ОМ
Міщанчук Оксана
21.10.2026 | 11:43
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Перевірка 21132313: чи включена до графіка на 2026 рік
чи врахована до графіку перевірок 21132313 у 2026р…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 12:11
НА
Наталья
21.10.2026 | 11:42
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Оплата ліквідаційної декларації ПДВ: старий чи новий рахунок
З 1 вересня анулювали статус платника ПДВ. Відповідно ліквідаційна декларація була за вересень. До сплати через умовний продаж є сума. На які реквізити потрібно іх оплатити. З 1 жовтня ми знову платники ПДВ. І є вже відкритий новий рахунок сеа пдв. На який рахунок потрібно…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
21.10.2026 | 12:46
ОП
Пряха Оксана Василівна
21.10.2026 | 10:39
Відповідь надано
Державні програми підтримки ФОП для генераторів: як отримати
Добрий день. Підкажіть, будь ласка, чи є наразі державні програми підтримки для ФОП на придбання обладнання для резервного живлення/ генератори? У нас ФОП 2 група, надає послуги татуювання, в умовах відключення світла робота неможлива, але самостійно купити генератор дуже…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:58
АР
Рябенко Алла Леонідівна
21.10.2026 | 10:07
Відповідь надано
Списання основних засобів, що залишились на окупованій території
Добрий день, більшість ОЗ підприємства (оснастка) залишилась на окупованій території, надії на повернення немає. Чи можна її списати з балансу, які механізми оформлення? Дякую…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:34
НА
Наталія
21.10.2026 | 09:17
Відповідь надано
Вибір коду для причепа у формі 20-ОПП військової частини
Добрий день. За запитом військової частини передали власний причеп на дану військову частину. Який код обрати у колонці 14 "Стан об'єкта оподаткування" у Формі 20-ОПП…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
21.10.2026 | 12:48
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
20.10.2026 | 23:41
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Помилка в податковому розрахунку: виправлення кількості додатків
В Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку неправильно вказали кількість Додатків стр 061 та 062. Чи буде це помилкою ? . Та як виправити…
ОК
Ольга, консультант
експерт
21.10.2026 | 00:53
ІР
Ірина
20.10.2026 | 22:59
Відповідь надано
Виправлення помилок у податковій декларації з ПДВ: покрокова інструкція
У податковій декларації з податку на додану вартість суму відшкодування із додатка 3 помилково поставили в рядок 20.2.2, а потрібно в 20.2.1. Як виправити…
ВК
Валентина, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:12
АЛ
Алла
20.10.2026 | 22:54
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна здавати готівкову виручку наступного дня
ТОВ має ліміт по касі 10 000. Якщо виручка 11 000 готівкою, її потрібно здати в той самий день коли була виручка, чи можна на наступний…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:11
АЛ
Алла
20.10.2026 | 22:31
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Звітність та екологічний податок для ТОВ з відходами
ТОВ єдиний податок 3 група в своїй господарській діяльності користується послугам фірми,яка вивозить відходи [locnyru s6upaHHs ra o6po6neHHr ei4xo4ie,
u.lo He e He6esneqx nuu. 20 01 10 а саме послги зі збирання та оброблення відходів,що не є небезпечними, одяг 20.01.10
u.lo He e He6esneqx nuu. 20 01 10 а саме послги зі збирання та оброблення відходів,що не є небезпечними, одяг 20.01.10
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:00
АЛ
Алла
20.10.2026 | 21:52
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно змінювати ключі ЦСК після зміни КВЕД та назви
ТОВ єдиний податок користується ключами ЦСК Україна.
нещодавно змінив КВЕД основний і змінив назву підприємства(перейменував).Чи потрібно міняти ключі якщо директор і бухгалтер не змінилися?
дякую…
нещодавно змінив КВЕД основний і змінив назву підприємства(перейменував).Чи потрібно міняти ключі якщо директор і бухгалтер не змінилися?
дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.10.2026 | 22:42
ЛИ
Лисканич Христина
20.10.2026 | 20:04
Відповідь надано
Відображення працівника з інвалідністю в об'єднаній звітності України
Добрий день. Як відобразити працівника з інвалідністю в об'єднаній звітності резидента дія сіті при виконанні норматива ( в головному звіті та Д1)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.10.2026 | 21:23
ОВ
Оксана Василівна
20.10.2026 | 19:25
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Витрати на ремонт: чи достатньо документації для податкового обліку
ТОВ орендує будівлю, це магазин, придбали доски та інший матеріал для продажу, але неподалік був приліт, пошкодило дах, стіни та паркан. Ремонт провели власними силами, використали матеріали які вже були придбані. Довідки з держорганів не брали, в поліції не фіксували. На…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 10:57
ОВ
Ольга Василівна
20.10.2026 | 19:24
Відповідь надано
Штрафи за невнесення готівки: як уникнути покарання
Якщо через блекаут, не змогли занести готівку за минулий день
Який штраф і чи можна його уникнути , склавши довідку…
Який штраф і чи можна його уникнути , склавши довідку…
ОК
Олександра, консультант
експерт
21.10.2026 | 11:54
АЛ
Аліна
20.10.2026 | 18:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення номенклатури товару для коректного продажу
Продаємо товар з 2022 року в було виявлено, що помилково було внесено іншу номенклатуру ціна та кількість правильно. Як зараз виправити це і продати правильно товар з правильною назвою…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:45
ОА
Алєксєєва Олена Анатоліївна
20.10.2026 | 18:21
Відповідь надано
Чи потрібно складати авансовий звіт при відрядженні за кордон
ПК ст.170"У разі якщо під час відрядження або виконання окремих цивільно-правових дій платник податку застосував платіжні інструменти, включаючи корпоративні (бізнесові) платіжні інструменти або особисті платіжні інструменти, чи їх реквізити, для проведення розрахунків у…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.10.2026 | 23:12
ОЛ
Олена
20.10.2026 | 18:11
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можна використовувати кошти з СЕА ПДВ для сплати штрафу
Якщо на електронному рахунку СЕА ПДВ є кошти чи можуть вони бути списані/враховані за оплату штрафу за несвоєчасну рєстрацію податкових накладних? Чи треба обов'язково сплачувати…
СК
Світлана, консультант
експерт
20.10.2026 | 22:24
ОЛ
Ольга Овсієнко
20.10.2026 | 17:56
Відповідь надано
Чи може ФОП закрити бізнес після отримання декретних виплат
Добрий день.
Скажіть будь-ласка чи може фоп оформити дикретні та закрити ФОП коли декретні будуть виплачені…
Скажіть будь-ласка чи може фоп оформити дикретні та закрити ФОП коли декретні будуть виплачені…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.10.2026 | 20:35
МА
Марина
20.10.2026 | 17:51
Відповідь надано
Коригування бухгалтерського обліку: коли враховувати повернення грошей
ТОВ на загальній системі, виписало реалізацію на покупця у вересні і оплата пройшла у вересні 2026 р. Але як виявилось , що послуги не прводились і покупець написав листа у жовтні 2026 р. на повернення грошей. Скажіть, коли проводити коригування послуг методом "сторно" у вересні…
ТК
Тамара, консультант
експерт
21.10.2026 | 12:27
АЛ
Аліна
20.10.2026 | 17:45
Відповідь надано
Розрахунок середньоденної зарплати з урахуванням попередньої відпустки
Працівника прийнято на роботу 08.04.2025 р. Основне місце, неповний робочий день з дистанційним графіком. Працівник вже був у відпустці з 05.05.2026-11.05.2026р. В жовтні 2026 р. працівник хоче знову піти у відпустку з 26.10.2026-05.11.2026р. Чи потрібно враховувати суми…
НК
Наталя, консультант
експерт
20.10.2026 | 22:45
