ЛЮ

Людмила

26.02.2024 | 07:50

Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю. ТОВ на загальній системі, платник ПДВ, звітує квартально застосовуючи різниці за весь час діяльності на рахунку 6431 назбиралося не закрите с-до період появи такого сальдо 2012-2015 роки, причому на авансовому рах. 6811 с-до по цим контрагентам не обліковується. Підприємство при річній інвентаризації вирішило привести у відповідність облік і списати с-до рах.6431 (появу якого не можна відстежити) на 949 рах. Чи можна ці витрати показувати в податковому обліку? Чи потрібно суму витрат показувати у податкових різницях збільшуючи податкове навантаження, якщо так то в якому рядку додатка?
Дякую!

ПК

Поліна, консультант

експерт

27.02.2024 | 07:57

Очікує відповідь

Вважаємо, що такі витрати можуть зняти при перевірці як не підтверджені. Списання рах.6431 зззвичай відбувається при відвантаженні (Дт 70 Кт 6431). Отже, якщо немає сальдо на рах.681, можна припустити, що в 2012 - 2015 роках це проведення помилково не було зроблено (із чого витікає, що вся сума за рах.70, у т.ч. ПДВ, була списана на рах.79, внаслідок чого фінрезультат міг бути завищений).

Помилки в бухобліку не мають строку давності, отже, вважаємо, що правильніше було б виправити помилки - списати сальдо рах.6431 не на витрати, а за рах.44 - так виправляються помилки минулих років, пов"язані з витратами тих періодів (див. п.4 НПСБО 6 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o23 , п.4.9 і 4.11 Положення № 88 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0168-95#n160 ). Проведення Дт 44 Кт 6431 здійснюється в 2023 році, на початок року коригується сальдо рах.44, складається бухдовідка. Таким чином, виправлення помилки не вплине на фінрезультат 2023 року.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

КУ

Кушнір Людмила

28.08.2026 | 22:58

ПДВ

Відповідь надано

Правила оформлення податкової накладної при частковій передоплаті ПДВ

Вітання, покупець провів часткову авансову оплату у розмірі 30% за рахунком із кількома різними найменуваннями. Як правильно вказати номенклатуру в податковій накладній за такою передоплатою- можна почати, до прикладу, з першого по рахунку найменування повністю всю кількість…

СК

Стефанія, консультант

експерт

29.08.2026 | 08:50

Обидва варіанти правомірні.

При частковій оплаті рахунку чи договору, який містить кілька різних позицій, ви можете обрати один із двох варіантів заповнення…Ще

ОТ

Теличко Ольга

28.08.2026 | 21:39

Інше

Відповідь надано

Правила купівлі нежитлових будівель у фізичної особи для ФГ

Вітаю. Маю запитання. ФГ платник єдиного податку 4 група, Платник ПДВ. Маємо намір купити нежитлові будівлі загальною площею 1226,70кв.м., в т.ч. "А" будівля червоного куточка, "В" будівля гаража та кормоцеха, "С" будівля свинарника,"Е" будівля свинарника, "F" будівля свинарника…

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:20

Так, фермерське господарство має право придбати нежитлові будівлі у фізичної особи. Договір купівлі-продажу підлягає обов'язковому нотаріальному…Ще

ВІ

Вікторія

28.08.2026 | 18:18

ЗЕД. Валютні операції

Відповідь надано

Перевірка правильності проведення валютних операцій при виплаті дивідендів

Вітаю. Для виплати дивідендів нерезиденту купуємо валюту, курс міжбанківський > НБУ і у нас з'являються витрати на 942 рах. В той же день при проведенні виплати дивідендів проводка 671рах.-312рах валюта по курсу НБУ і 671рах- 744 рах. доходи на суму, що попередньо були віднесені…

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:18

Ні, проводка Дт 671 – Кт 744 на суму витрат, що виникли через перевищення курсу купівлі валюти над офіційним курсом НБУ, не є правильною. Такі…Ще

ЛЗ

Захарчук Людмила Василівна

28.08.2026 | 17:47

Інше

Відповідь надано

Податкові наслідки благодійного внеску ТОВ для громадської організації

ТОВ на загальній системі, податкові різниці, платник ПДВ хоче перерахувати кошти громадський організації як "благодійний внесок на статну діяльність організації". Підкажіть, будь ласка, чи маємо ми право покласти такий платіж на затрати, та які податкові наслідки, та чи…

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:17

Так, сума благодійного внеску включається до витрат у бухгалтерському обліку (субрахунок 949). Якщо підприємство застосовує податкові різниці, фінансовий…Ще

ГМ

Маслова Ганна Сергіївна

28.08.2026 | 17:46

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Невідповідність адреси в штампі: помилка в первинному документі

Добрий день! Здійснюємо відвантаження товарів до магазинів «NOVUS» у Київській області. На магазинах приймальники проставляють штампи із зазначенням номера магазину та його адреси. В одному з магазинів у м. Вишгород на штампі в адресі зазначено «м. Київ», хоча номер магазину…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

28.08.2026 | 21:15

Вважаємо, що така невідповідність не є суттєвою.

В ч.2 ст.9 Закону про бухг/облік ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n155 ), де зазначені…Ще

СБ

Бабовалова Світлана Анатоліївна

28.08.2026 | 17:32

ПДВ

Відповідь надано

Як правильно реєструвати ПН при продажу з ПДВ

Добрий вечір.ФОП на загальній групі ,платник ПДВ в Чек бокс для видачі чеків через ПРРО вніс товари без позначки ПДВ,хоча фактично весь товар обкладається ПДВ.Як вірно реєструвати зведені ПН за день ,якщо наприклад надійшло за чеками 1000 грн.,виписувати ПН на суму 1000 грн. в…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

28.08.2026 | 20:51

Так, все одно потрібно при складені ПН за щоденними підсумками операцій, враховувати ці операції як оподатковані за ставкою ПДВ 20%.

Раді допомогти…Ще

СБ

Бабовалова Світлана Анатоліївна

28.08.2026 | 17:25

Інше

Відповідь надано

Проблеми з неосновним місцем обліку після закриття каси

Добрий вечір. ФОП на два місяці орендував кіоск для торгівлі зерном та овочами,взяв в оренду платіжний термінал,зареєстував в Чек бокс ППРО,за неосновним місцем обліку. На даний момент ПРРО деактивували,платіжний термінал здали в банк,закрили касу,касира,але в ЕК так і рахується…

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:03

Вочеівидь, не було зроблено останнього кроку- закриття торгової точки (тобто закриття об'єкту оподаткування, який був вікритий через подання 20-ОПП). Тепер…Ще

ЮЛ

Юлія

28.08.2026 | 17:15

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Чи скасують діючу критичність з 1 вересня 2026 року

Добрий день.
суть питання отримання статусу критичності по спрощені процедурі на наступний рік. До 10.08 я подав всі необхідні документи, отримав відмову, бо була помилка в тому, що звіт за попередній рік на не за 1 півріччя 2026 року. Рекомендація від ДСБТ подати нову…

ПК

Поліна, консультант

експерт

29.08.2026 | 08:13

Якщо в Дії нічого не змінилося і не висвічується повідомлення що термін броні до 01.09., значить критичність перепідтверджена.

Раді допомогти, звертайтесь…Ще

ОК

Оксана

28.08.2026 | 16:54

Інше

Відповідь надано

Проблеми з актом виконаних робіт: відповідальність і первинні документи

ТОВ - замовник послуг. Виконавець надає акт виконаних робіт у Вчасно, але не вказує відповідатьного за здійснення господарської операції зі сторони замовника. Чи буде помилкою піписати ЕЦП такий акт виконаних робіт у Вчасно, чи буде такий акт вважатись первинним документом…

СК

Стефанія, консультант

експерт

28.08.2026 | 21:51

Так, підписати такий акт кваліфікованим електронним підписом у системі «Вчасно» можна, і загалом він вважатиметься первинним документом…Ще

СВ

Светлана

28.08.2026 | 16:53

Бухоблік та фінзвітність

Відповідь надано

Бухоблік подарункових сертифікатів: проведення та податкові накладні

Вітаю, ТОВ, загальна система, платник ПДВ. Продає подарункові сертифікати покупцям, потім вони купують товар і розраховуються подарунковим сертифікатом.Які бух проведення мають бути та як правильно виписувати податкові накладні? Дякую…

ЮК

Юрій, консультант

експерт

29.08.2026 | 08:04

Продажа сертифіката відображається записом Дт311 (301 ) – Кт681.

Також нараховується ПДВ: Дт643 – Кт641/ПДВ, так як виникає перша подія при…Ще

ГЛ

Галина Людвигівна

28.08.2026 | 16:47

Зарплата

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правила розрахунку лікарняного для сумісників: важливі нюанси

Працівник пропрацював на нашому підприємстві з 05.2019р. Звільняється 21.05.2026 . Далі його приймають сумісником 18.06.2026р. З 27.08-31.08.2026р.він йде на лікарняний. З основного місця роботи він надав довідку за липень 2026р. Максимальну величину бази нарахувань ЄСВ…

НК

Наталя, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:02

Розрахунковий період- повні місяці перед місяцем початку лікарняного(п.26 ПОрядку №1266 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1266-2001-%D0%BF#n69)…Ще

ТА

Татьяна

28.08.2026 | 16:44

Інше

Відповідь надано

Документ для ідентифікації підписів працівників у бухгалтерії

Доброго дня! В нашій організації посадовими інструкціями передбачено, що працівник приймає роботи та послуги і підписує Акти виконаних робіт. Який документ можливо скласти, щоб бухгалтерії було зрозуміло чий підпис стоїть на документі (мабуть схожий на картку підписів для банку)…

ОК

Ольга, консультант

експерт

28.08.2026 | 22:37

Для внутрішнього документообігу ТОВ може оформити реєстр працівників, уповноважених на підписання первинних документів, затверджений наказом керівника.

У…Ще

СВ

Світлана

28.08.2026 | 16:32

Інше

Відповідь надано

Є відповідь АІ