Заголовок тимчасово відсутній

В бухгалтерському оббліку ви маєете ставити дохід та витрати за ПСБО 15 та відповідно 16, абсолютно незважаючи на те, на якій системі ви знаходитеся. Коли сформований бух. фінрезультат, починаємо коригувати різниці.

Про нові податкові різниці для перехідних операцій https://7eminar.ua/events/3268/6564
Зауваже, що в 2023 році у всіх платників, в тому числі і тих, хто не коригує фінрезультат, виникають податкові різниці по перехідних операціях, тому слід подавати додаток РІ із такими різницями (в Додтаку РІ це рядки 4.1.5.1, 4.1.5.2,4.2.5.1, 4.2.5.2. (Підрозділ 4 розділу XX доповнено пунктом 4-1 згідно із Законом № 466-IX від 16.01.2020; в редакції Закону № 3219-IX від 30.06.2023) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text

по нанаднихданих нічого сказати не можна, оскльіки невідома собівартість.

Давайте зробимо припущення: собівартсіть товарів чи послуг , які надані у серпні, складає 30 тисяч. Просто для прикладу.

, Отже у вас бухдохід в серпні 31.08 -55000,00 грн, і одночасно витрати 30000. Є бух. фінрезультат 25000.

По ньому буде таке коригування (звичайно коригування буде показано узагальнено в РІ додатку, але тут для прикладу рахуємо окремо по цій операціїї)

У разі отримання під час перебування платника на спрощеній системі оподаткування попередньої (авансової) оплати частини вартості товарів (робіт, послуг), відвантажених (наданих) у подальшому у звітному (податковому) періоді перебування такого платника на сплаті податку на прибуток підприємств, фінансовий результат до оподаткування збільшується на суму частини собівартості таких товарів (робіт, послуг), що врахована у такому періоді у складі витрат згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, яка так відноситься до собівартості таких товарів (робіт, послуг), як сума такої попередньої (авансової) оплати до загальної вартості таких відвантажених (наданих) товарів (робіт, послуг).

Збільшуюча різниця: на суму собівартості тих товарів, що коштують 16836,00 (за які він надав аванс) це за умовами нашого прикладу (16836/55000) х 30000 = 9183

Фінансовий результат до оподаткування податкового (звітного) періоду зменшується на суму доходу, визнаного згідно з правилами національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності, у вигляді вартості товарів (робіт, послуг), відвантажених (наданих) у такому періоді, в частині суми їх попередньої (авансової) оплати, отриманої під час перебування платника на спрощеній системі оподаткування, та оподаткованого єдиним податком.

Зсменшуюча різниця на суму попередньої оплати 16836,00

Що ми маємо в результаті: Бухфінрезультат + та - різниці - це буде податковий фінрезультат, зя якого буде взято податок на прибуток. Рахуємо : 25000 + 9183 -16836 =17347

Так потрібно поразувати по всіх операціях спираючиь на пункт ПКУ який я навела, та на відео

Раді допомогти, звертайтесь ще!