Заголовок тимчасово відсутній

У разі повернення частини поставлених граблинк у зв’язку із зміною кількості поставлених товарів/послуг без зміни їх ціни на дату такого повернення (31.01.2024р.) постачальник повинен склаасти розрахунок коригування до податкової накладної, яка була складена 19.09.2023р.

У першому рядку табличної частини (розділ Б) такого розрахунку коригування:

у графі 1.1 зазначається номер за порядком;
у графі 1.2 – порядковий номер рядка податкової накладної, який коригується;
у графі 2.1 – код причини коригування 102 (Зміна кількості). Причина коригування зазначається у розділі Б розрахунку коригування виключно шляхом внесення до графи 2.1 відповідного умовного коду з довідника, розміщеного на офіційному вебпорталі ДПС.
у графі 2.2 – «№ з/п групи коригування». В усіх рядках розрахунку коригування, пов’язаних з коригуванням одного рядка податкової накладної (рядок, в якому зі знаком «–» зазначено відповідні показники податкової накладної, що коригується, та нового(их) рядку(ків) з виправленими показниками, що його замінює(ють), у графі 2.1 зазначається однаковий код причини коригування. Одночасно усім таким рядкам присвоюється один номер групи коригування;
значення граф 3 – 6 відповідає значенню відповідно граф 2 – 5 рядка податкової накладної, що коригується;
у графі 7 зі знаком «–» зазначається значення графи 6 рядка податкової накладної, що коригується;
у графі 8 – значення графи 7 рядка податкової накладної, що коригується. При цьому знак «–» у цій графі не вказується;
графи 9 – 10 не заповнюються;
значення граф 11, 12, 15 відповідає значенню відповідно граф 8, 9, 12 рядка податкової накладної, що коригується;
у графі 13 зі знаком «–» зазначається значення графи 10 рядка податкової накладної, що коригується;
у графі 14 – сума ПДВ з графи 11 податкової накладної зі знаком «–».

Одночасно заповнюється другий рядок табличної частини (розділ Б) такого розрахунку коригування, у якому:

у графі 1.1 зазначається номер за порядком;
у графі 1.2 – новий черговий порядковий номер рядка, якого не було в податковій накладній, що коригується (наприклад, якщо в податковій накладній, що коригується, було 10 рядків, то у графі 1.2 зазначається номер 11);
у графі 2.1 – код причини коригування 102 (Зміна кількості).
у графі 2.2 – «№ з/п групи коригування»;
значення граф 3 – 6 відповідає значенню відповідно граф 2 – 5 рядка податкової накладної, що коригується;
у графі 7 зазначається нове (змінене, правильне) значення кількості товарів/послуг:
у графі 8 – значення графи 7 рядка податкової накладної, що коригується;
графи 9 – 10 не заповнюються;
значення граф 11, 12, 15 відповідає значенню відповідно граф 8, 9, 12 рядка податкової накладної, що коригується;
у графі 13 зазначається правильне значення обсягу постачання (без урахування ПДВ);
у графі 14 – сума ПДВ.