Зарядіть робочі будні!
До передплати даруємо портативний павербанк!
Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, Пн з 2020 р. вже технічно не можуть реєструватися після 2023 р. - спливли 1095 днів технічно можливої реєстрації в ЄРПН.
Тому Дт 644, що виник в 2020 - вже можна весь спистаи на витрати 2023 р. (Дт 949 Кт 644).
Далі при визначенні періоду списання Дт 644 врахуйте таку позицію ДПСУ (ми її теж підтримуємо)
ЗІР (101.13, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40713):
"2022В Чи зупиняється на період дії воєнного стану перебіг строку для включення сум ПДВ до податкового кредиту на підставі отриманих та зареєстрованих податкових накладних/розрахунків коригування в єдиному реєстрі податкових накладних після 01.08.2023?
ВідповідьКоротка:
Не зупиняється.
При цьому, строк на включення до податкового кредиту сум ПДВ (за зареєстрованими в єдиному реєстрі податкових накладних податковими накладними/розрахунками коригування, у тому числі складеними до введення воєнного стану на території України), починаючи з 01.08.2023 продовжується на ту кількість днів, протягом яких платник податку мав право на включення сум ПДВ до податкового кредиту, які припадають на період починаючи з дати введення воєнного стану на території України і до 01.08.2023"
1) якщо дата складання до 01.01.22 (за 2021 рік):
ПН датовані до 2022, можна було поставити в ПК протягом 1095 днів, але не пізніше 31.12.2022.
Проте, з 24.02.2022 почався воєнний стан.
Тому граничний строк для таких ПН закінчується на 311 день з 01.08.2023 (по 2022 р. 365 днів - 54 дня = 311 днів)
2) з 01.01.22 до 01.08.23;
такі ПН мали б бути в податковому кредиті протягом 365 днів, які пробовжуються на час воєнного стану з 24.02.2022 по 31.07.2022.
Якщо дата складання - наприклад, 15.01.2022, то ставити в кредит можна протягом 325 днів (365 - 40) з 01.08.2023
Якщо дата складання - наприклад, 15.01.2023, то ставити в кредит можна протягом 365 днів з 01.08.2023
3) з 01.08.23:
ставити можна протягом 365 днів з дати складання (пряма норма п. 198.6 ПКУ).
Враховуючи ці правила - визначайте, коли спливає строк права на податковий кредит, і тоді списуйте по бухдовідці.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Відновлення діяльності ТОВ: оренда, позички та переведення працівників
Чи потрібно включати ПН з типом 13 у декларацію ПДВ
Врахування працівника з інвалідністю у нормативі працевлаштування осіб
Оформлення документів для списання витрат на дизельне паливо
Облік паливних карток: правила, документи та заправка в неробочий час
Порядок подання Звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю ФОП
Є відповідь АІ
Права на пенсію та пільги для інваліда третьої групи
Є відповідь АІ
Ризики блокування ПДВ для постачальника при реєстрації ПН
Є відповідь АІ
Схема виплати дивідендів: податки та чистий дохід фізичної особи
* дивіденди — 1 000 000 грн;
* ПДФО 5% — 50 000 грн;
* військовий збір 5% — 50 000 грн;
* ЄСВ — 0 грн.
Разом податків — 100 000 грн.
Є відповідь АІ
ФОП 2 групи: можливості та варіанти під час мобілізації
ФОП 2 групи мобілізований, має звання офіцера, чи може він продовжувати діяльність, якщо ні, чи може він оформити на когось генеральну довіреність по виконанню своєї роботи. Яки варіант найкращий в такій ситуації…
Ведення військового обліку та бронювання старих співробітників підприємства
Як зареєструвати податкову накладну для нерезидента за ПДВ
Нумерація актів виконаних робіт і рахунків: як уникнути питань
Номер акту виконаних робіт дорівнює номеру рахунку, який виписує ФОП.
Зараз ФОП співпрацює з ТОВ, яка хоче, щоб ФОП в місяць виписував два рахунки, а акт виконаних робіт робив один в кінці місяця. Як бути з нумерацією актів…
Оформлення звільнення та прийняття на посаду основного працівника
Чи потрібно перераховувати лікарняні при продовженні лікарняного
Помилка в реєстрації ПН: чи потрібно реєструвати РК
Включення тимчасових працівників до штатного розпису: важливі нюанси
Уточнення лікарняних виплат: як уникнути помилок у звітності
Ситуація з ПДВ: відмова Покупця підписати Додаток до договору
Чи потрібно доплачувати ЄСВ до мінімальної зарплати при звільненні
Дякую…
