Заголовок тимчасово відсутній

В Перелік № 224 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/224-2020-%D0%BF#Text ) входить товарна позиція з кодом за УКТ ЗЕД 7318240090 шплінти. У разі якщо в документі буде скорочений код 7318, але назва така ж – вважаємо, що теж повинна бути пільга з ПДВ. Тому у разі, якщо ПН складена з нарахуванням ПДВ за ставкою 20% - це помилка, і покупець не має права на податковий кредит. Якщо таке включення привело к заниженню ПДВ до сплати – то при перевірки цілком можливо застосування штрафу в розмірі 10% суми ПДВ (п.123.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2416 ). Також згідно з ст.129 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n2457 ) передбачено застосування пені за несвоєчасну оплату ПДВ. Разом з тим, у разі якщо Ви зробите УР до декларації за лютий 2023 року та до подання її сплатите ПДВ, то штраф 3% та пеня не повинні нараховуватися та сплачуватися (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462 ). Крім того, Вам доцільно скласти РК на анулювання помилкової ПН з ПДВ на Вашого покупця, та також скласти ПН на операцію, яка звільнена від оподаткування ПДВ. Та також подати УР до декларації з ПДВ за березень 2023 року на зменшення податкових зобов’язань з ПДВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!