Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, з свого боку Ви маєте відновити акти наданих послуг, які Ви мали б складати за умовами укладених договорів з урахуванням даних виписок банку по зареєстрованих ПН в ЄРПН.

Що стосується даних декларацій з ПДВ починаючи з 02/2022, то для періодів починаючи з 02/2022 правила обліку визанчені за спеціальними правилами п.69 пр. 10 р. ХХ ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240129#n8462):

"69.1. ...Платники податків, у тому числі щодо своєї філії або акцизного складу, представництва, відокремленого чи іншого структурного підрозділу, у яких відновилася можливість виконувати свої податкові обов’язки, граничний термін виконання яких припадає на період починаючи з 24 лютого 2022 року до дня відновлення можливості платника податків, звільняються від відповідальності за несвоєчасне виконання таких обов’язків, передбачених цим Кодексом, за умови виконання ними податкових обов’язків щодо реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, акцизних накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі акцизних накладних, подання електронних документів, що містять дані про фактичні залишки пального та обсяг обігу пального або спирту етилового, подання звітності, сплати податків і зборів протягом 60 календарних днів з першого дня місяця, наступного за місяцем відновлення таких можливостей платників податків."

Отже, якщо Ваші постачальники наразі не можуть підтвердити дані ПН, то Ви маєте за періоди з 02 по 05/2022 показати податковий кредит на підставі первинних документів, і він буде вважатися підтвердженим, поки ваші постачальники не стануть такими, що мають можливість виконувати свої податкові обов`язки і не зареєструють Вам ПН за вказані періоди.

Як саме мають бути відновлені зараз документи, які мали надавати постачальники, які в свою чергу немають можливості виконувати обов`язки плантників податків - наразі чітко невизначено чинним законодавством ні в ПКУ, ні в Законі про бухоблік чи в національних стандартах звітності.

Проте, якщо збереглися дані обліку (облікові бази), то Ви маєте право, на нашу думку, відштовхнутися від цих даних обліку, і далі вже вести облік по тим операціям, які Ви проводили на підконтрольній території.

В іншому випадку, на нашу думку, прийдеться все почати з "чистого листа", з нульового балансу - з того моменту, коли відновилася для Вас можливість виконувати обов`язки планика, поступово уточнюючи дані активів чи пасивів після проведення інвентаризації (по тим статтям, де це можливо провести).

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення МФУ та ІПК.

Раді допомогти, звертайтесь ще!