Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде про списання товарів, які придбані з ПДВ, але через певні причини вважаються використаними в операціях, що не є господарською діяльністю (п.198.5 «г» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n4931 ).

Отже, згідно з Порядком № 1307 ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n24 ), потрібно скласти та зареєструвати зведену ПН за такими товарами. У такої ПН зазначається: у графі «Зведена податкова накладна» – код ознаки 1; у графі «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини» робиться помітка «X» та зазначається тип причини 13; у графі «Отримувач (покупець)» – власне найменування (П. І. Б.) платника; у рядку «Індивідуальний податковий номер отримувача (покупця)» – умовний ІПН «600000000000»;рядок «Податковий номер платника податку або серія (за наявності) та номер паспорта» не заповнюється. При складанні табличної частини: у графі 4 «Умовне позначення українське» зазначається – «грн»; у графі 10 «Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування ПДВ» – вартість (частина вартості) товару/послуги, на яку нараховується ПДВ; у графі «11» – сума ПДВ. При цьому у графі 2 «Опис (номенклатура) товарів/послуг продавця» зазначаються дати складання та порядкові номери вхідних ПН – у Вашому випадку це вхідні ПН при придбані пива та ЛГВ.

Дата складання такої ПН – не пізніше останнього дня місяця. Дата реєстрації в ЄРПН – не пізніше 20/го числа наступного місяця.

Раді допомогти, звертайтесь ще!