Замовити рекламу
Безкоштовні модулі ТОПових професій доступні!
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
ТЕ
Тетяна
11.12.2023 | 19:00
ПДВ
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! 27.11.23 був виставлений рахунок контрагенту на 2400.00 грн. Він 01.12.23 його оплатив. 11.12.23 цей контрагент написав листа на повернення йому цих коштів. 11.12.23 ми кошти повернули. Чи потрібно реєструвати ПН від 01.12.23, а потім робити р/к? Чи можливо не треба ніяких реєстрацій? Дякую.
АК
Андрій, консультант
експерт
11.12.2023 | 23:11
Очікує відповідь

На наш погляд ні, оскільки пп. «а» і «б» п. 185.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання товарів (послуг). Постачання товарів - будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду (пп. 14.1.191 ПКУ). Тобто якщо кошти, що надійшли на рахунок платника податку не є оплатою за постачання товарів або послуг, підстав для виникнення об’єкта оподаткування ПДВ немає. Відповідно підстав для складання податкової накладної немає. Але думка ДПС інша і полягає в наступному: платник податку при отриманні коштів (в тому числі помилково) від іншої особи, зобов’язаний визначити податкові зобов’язання з ПДВ та скласти й зареєструвати в ЄРПН податкову накладну за такою операцією. Одночасно, на дату повернення коштів відповідно до п. 192.1 ПКУ підприємство повинно скласти розрахунок коригування до податкової накладної та зменшити податкові зобов'язання після реєстрації такого розрахунку коригування в ЄРПН. На цьому вони наголошують у ЗІР, категорія 101.04 та ІПК від 26.07.19 р. № 3507/6/99-99-15-03-02-15/ІПК. Тобто з наведеного можна зробити висновок, що безпечніше буде скласти ПН та РК до неї як на тому наполягають податківці.


Раді допомогти, звертайтесь ще!

ІР
Ірина
15.09.2026 | 16:58
Інше
Відповідь надано

Порядок подання Звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю ФОП

Який порядок подання Звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю для ФОП, у яких за звітний квартал середня кількість штатних працівників становить менше 8 осіб ? Чи потрібно таким роботодавцям подавати порожній звіт, чи вони повністю звільнені від цього обов'язку…

18

АК
Анастасія, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:54

Так, подавати Звіт потрібно. Звіт подаватимуть роботодавці та платники внеску.

Згідно з наказом Мінфіну від 25.08.2026 № 453…Ще

ОН
Наливайко Олеся Володимирівна
15.09.2026 | 16:18
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

ФОП 2 групи: можливості та варіанти під час мобілізації

Добрий день.
ФОП 2 групи мобілізований, має звання офіцера, чи може він продовжувати діяльність, якщо ні, чи може він оформити на когось генеральну довіреність по виконанню своєї роботи. Яки варіант найкращий в такій ситуації…

5

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.09.2026 | 19:33

Відповідно до ч.3 ст. 39 Закону № 2232 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2232-12#n768) державна реєстрація підприємницької діяльності громадян України…Ще

УЛ
Уляна
15.09.2026 | 15:56
ПДВ
Відповідь надано

Як зареєструвати податкову накладну для нерезидента за ПДВ

ТОВ надало послугу з організації будівництва фізособі(нерезеденту),як зареєструвати податкову накладну…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.09.2026 | 20:26

Вважаємо, що у Вашому відбувається операція з надання послуг, які слід віднести до «інших послуг за місцезнаходженням нерухомого майна, у тому числі…Ще

ЮЛ
Юлія
15.09.2026 | 15:51
ФОП
Відповідь надано

Нумерація актів виконаних робіт і рахунків: як уникнути питань

ФОП 3 група надає послуги різним ТОВ
Номер акту виконаних робіт дорівнює номеру рахунку, який виписує ФОП.
Зараз ФОП співпрацює з ТОВ, яка хоче, щоб ФОП в місяць виписував два рахунки, а акт виконаних робіт робив один в кінці місяця. Як бути з нумерацією актів…

4

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.09.2026 | 20:42

Законодавство України не встановлює суворих правил чи єдиного стандарту щодо нумерації первинних документів та рахунків-фактур (інвойсів). Тобто ніякого…Ще

ІП
Петрук Ірина Ростиславівна
15.09.2026 | 15:49
Кадри
Відповідь надано

Оформлення звільнення та прийняття на посаду основного працівника

Директор ( одноосібний засновник ТОВ) 30 серпня 2026 звільняється із посади, бо працював як сумісник, і приймається 31 серпня 2026 як основний працівник. Будь ласка, надайте зразки документів для оформлення такої операції…

6

АК
Аліна, консультант
експерт
15.09.2026 | 19:12

Доброго дня! 😊

Особистий консультант не надає зразки документів в межах цього Сервісу.

Ви можете:

🔗 Завантажити потрібний бланк або зразок у розділі…Ще

ТЕ
Тетяна
15.09.2026 | 15:41
ПДВ
Відповідь надано

Помилка в реєстрації ПН: чи потрібно реєструвати РК

Добрий день,була реалізація 21 серпня на суму 60 000, оплата 24 серпня 20 000,бухгалтер помилково зареєстрував ПН датою оплати 24 серпня у сумі 20 000, питання РК з кодом причини 103 реєструвати…

7

СК
Світлана, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:44

Так, для анулювання помилкової ПН потрібно скласти РК із кодом причини коригування 103. Датою першої події (21.08) слід оформити нову ПН.

РК варто виписати…Ще

СМ
Світлана Миколаївна
15.09.2026 | 15:27
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Уточнення лікарняних виплат: як уникнути помилок у звітності

20 червня 2026 людина пішла на лікарняний, 25 червня 2026 він закінчився, лікарняні за рахунок підприємства було виплачено та відображено в звітності за червень 2026. А наразі виявилось, що лікарняний було подовжено аж до 4 серпня 2026 року. Людина ходила на роботу…

5

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:55

Якщо працівник реально ходив на роботу і йому нараховано зарплату, то в оплаті лікарняного слід відмовити.

ВІдповідно до ст.15 Закону від 23.09.1999р №1105…Ще

ЛЮ
Людмила
15.09.2026 | 15:18
ЄСВ, ПДФО, ВЗ
Відповідь надано

Чи потрібно доплачувати ЄСВ до мінімальної зарплати при звільненні

Доброго дня! Працівник звільняється 10 числа . Нарахування з компенсацією відпустки 6700,00 грн. Чи потрібно робити доплату по ЄСВ до мінімальної зарплати.
Дякую…

19

ІК
Ірина, консультант
експерт
15.09.2026 | 15:46

Ні, не потрібно.

Відповідно до пп.6 п.2 розд.ІІІ Інструкції №449 від 20.04.2015р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0508-15#n1257 - якщо база нарахування…Ще

ВК
Клімович Вікторія
15.09.2026 | 14:41
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Чи можуть сумісники з великим стажем підпадати під бронювання

Підкажіть, будь ласка, маємо сумісників, які мають більший стаж роботи за основним місцем в організації, яка не є критичною, їх можна рахувати до квоти на бронювання? Може вже є якась чіткість у тому питанні?
Дякую…

5

ЮК
Юлія, консультант
експерт
15.09.2026 | 20:47

Так, можна.

Відповідно до абз. 3 п. 12 Порядку 76 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/76-2023-%D0%BF#n14 військовозобов’язані працівники, яким надано…Ще

КО
Костеріна Марія Петрівна
15.09.2026 | 14:13
Інше
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Документи та порядок дій для військовозобов’язаного ФОП на пільгах

Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, які документи необхідно надати до ДПІ діючому військовозобов’язаному для підтвердження відповідного статусу та можливості скористатися передбаченою законодавством пільгою щодо сплати податків?
Також цікавить порядок дій у…

6

АК
Анастасія, консультант
експерт
15.09.2026 | 15:59

1. Підставою для такого звільнення є:

2. Мобілізований ФОП звільнений від сплати податків за себе і після демобілізації їх сплачувати не потрібно буде.

1…Ще

ІР
Ірина
15.09.2026 | 14:12
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Документи для ТЦК: звільнення, прийняття та лист-супровід

Доброго дня! Звільнили голову з сумісництва, прийняли на основне місце роботи, що потрібно подати до ТЦК, крім додатка 4, як написати лист-супровід?
Дякую…

5

ТК
Таміла, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:18

Також потрібно подати повідомлення за додатком 1 про звільненні і про призначення до ТЦК за місцем розташування підприємства.

Адже відповідно п. 13 Порядку…Ще

ТЕ
Тетяна
15.09.2026 | 13:58
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правильне оформлення ПН при відшкодуванні витрат за електроенергію

Вітаю. Як правильно оформити ПН при відшкодуванні орендарем витрат за забезпечення перетікань реактивної електроенергії? За договором орендар відшкодовує вартість комунальних та інших обумовлених послуг за рахунками орендодавця. До серпня постачальник виставляв реактивну…

6

СК
Світлана, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:37

Так, ви можете залишити код ДКПП 68.20 та найменування «Відшкодування витрат…» у графі 2.

Орендодавець не є оператором системи…Ще

НА
Надія
15.09.2026 | 13:53
ФОП
Відповідь надано

Чи потрібно ФОП на загальній системі використовувати РРО

Добрий день. ФОП на загальній системі оподаткування надає послуги. Оплату отримує на розрахунковий рахунок через банківський переказ. Чи повинен ФОП застосовувати РРО…

5

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.09.2026 | 20:06

Якщо ФОП отримує оплату за послуги через банківський переказ, то чеки оформлювати не потрібно.

Відповідно до п. 2 ст. 9 Закону № 265 (…Ще

ІН
Інна
15.09.2026 | 13:32
ПДВ
Відповідь надано

Як правильно списувати від'ємний ПДВ при податкових зобов'язаннях

Добрий день. Підприємство має від'ємне пдв. Воно накопичувалося. В цьому місяці є податкові зобов'язання. Як списувати податковий кредит? ПЗ за серпень мінус ПК за серпень чи за серпень залишається в додатку 2, а списуємо самий давній податковий кредит…

7

СК
Світлана, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:14

Більш правильно списувати спочатку самий давній податковий кредит.

Правила врахування від'ємного значення в погашення податкових зобов'язань звітного…Ще

ТЕ
Тетяна
15.09.2026 | 13:19
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правильність оформлення ПН на послуги з електричної енергії

Вітаю. Підкажіть, будь ласка, чи правильно оформлена ПН на послуги із забезпечення перетікань реактивної електричної енергії? В Акті найменування: «Забезпечення перетікань реактивної електричної енергії (без ПДВ)», у Рахунку: «Забезпечення перетікань реактивної електричної…

8

СК
Світлана, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:20

ПН оформлена правомірно, критичних помилок немає, тому подавати РК не потрібно — покупець зберігає право на податковий кредит. Проте в майбутньому в…Ще

ТЕ
Тетяна
15.09.2026 | 12:48
ПДВ
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проблеми з реєстрацією податкової накладної: терміни та коригування

Постачальник послуг-резидент несвоечасно зареєстував податкову накладну за серпень (мав це зробити до 05.09.2026р, а провів 07.09.26), крім того вона виявилась помилковою, Зробив реєстрацію РК в серпні - 31.08.2026 р. Чи буде вірним провести від’ємний розрахунку коригування (РК)…

5

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.09.2026 | 19:14

У Вашому випадку покупцю не потрібно відображати таку ПН в складі податкового кредиту, так як вона є помилковою.

Відповідно – покупцю не потрібно…Ще

АН
Анна
15.09.2026 | 12:47
ПДВ
Відповідь надано

Коли подавати заяву 1-ПДВ та виникнення зобов'язань

Вихідні дані: підприємство ТОВ, резидент Дія Сіті, платник податку на виведений капітал, надає рекламні послуги фінансовим установам на території України. Неплатник ПДВ
За останні 12 місяців були надані послуги: 31.08.2026 акт виконаних робіт на суму 299 600 грн., оплата…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.09.2026 | 17:47

Виходячи з наведених Вами даних, перевищення обсягу операцій відбудеться у Вашому випадку у вересні 2026 р., а саме – 30.09.26 р..

Саме тому заяву…Ще

ОЛ
Олена
15.09.2026 | 12:33
Військовий облік та бронювання
Відповідь надано

Прийом працівника за сумісництвом: чи потрібно повідомляти ТЦК

Доброго дня. Працівник з особистою відстрочкою (догляд за одним із батьків ) працює на підприємстві і надає додаткову відстрочку. Можна цього працівника прийняти на роботу за сумісництвом на загальний основі. Чи потрібно подавати повідомлення до ТЦК про прийняття за сумісництвом…

15

ТК
Таміла, консультант
експерт
15.09.2026 | 13:52

Так, можна приймати.

І потрібно повідомляти ТЦК про прийняття.

Адже військовий облік ведемо, щодо усіх штатних працівників, що працюють і за основним місцем…Ще

СП
Пінчук Світлана Миколаївна
15.09.2026 | 12:29
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ при продажу товару: розрахунок та врахування різниць вартості

Підприємство здійснює продаж на митній території України товару за ціною 40грн без ПДВ, який був попередньо імпортований договірна вартість (придбання) 30грн, митна вартість, яка включає ціну придбання за курсом на дату розмитнення, транспортні витрати + мито, на яку було…

3

ЮК
Юрій, консультант
експерт
15.09.2026 | 20:51

Вважаємо, що слід орієнтуватися тільки на договірну (контрактну) вартість придбання 30 грн. Тому додатково донараховувати ПДВ не потрібно.

Згідно з п.188.1…Ще

ЛІ
Лілія
15.09.2026 | 12:26
ФОП
Відповідь надано

Є відповідь АІ

Як правильно сплатити благодійну допомогу з рахунку ФОП

вітаю!фопу принесли лист з фонду соббеза по інвалідах. Просят благодійної допомоги. Як вірно сплатити їм з фоп рахунку суму ? чи краще через термінал як фізособа ?дякую…

4

ОК
Олександра, консультант
експерт
15.09.2026 | 20:03

На даний час позиція ДПС змінилась і вони не проти перерахування коштів на благодійність з рахунку, що відкритий для здійснення підприємницької…Ще