☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Какой алгоритм купли-продажи (при покупке и при продаже юр. и физ.лицу), какие налоги необходимо заплатить при каждой из сделок? Что с НДС при покупке и при продаже? Минимальная сумма при продаже?
Спасибо
При придбанні:
1) оприбутковуєте як звичайне придбання у постачальника. Якщо буде ПН - ставите в кредит. На первісну вартість піде додатково - реєстраційні збори та збір до Пенсійного фонду згідно Постанови КМУ № 1740 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1740-98-%D0%BF#Text).
2) вводите в експлуатацію та амортизуєте.
При продажу нерезиденту:
Ви маєте право продати ОЗ за будь-якою вартістю, але треба враховувати окремі норми ПКУ для визначення бази оподаткування по різним податкам.
ПДВ
Якщо постачання буде на експорт, то на дату оформлення МД маєте скласти ПН на ставку оподаткування 0 % від суми, вказаної в митній декларації (П. 195.1.1, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n4640)
Податок на прибуток
Якщо проводите коригування:
- на збільшення - залишкова вартість ОЗ в бухобліку (п. 138.1 ПКУ) (ряд. 1.1.2 додатку РІ)
- на зменшення - залишкова вартість ОЗ в податковому обліку (п. 138.2 ПКУ) (ряд 1.2.2 додатку РІ)
- на збільшення 30 % від сум експорту, якщо буде поставка на нерезидента-юрособу з країн, що в ходіть до Переліків КМУ № 1045 або № 480 (п. 140.5.5-1 ПКУ).
ПДФО, ВЗ
Якщо продаєте ОЗ фізособі, врахуйте що якщо ціна буде нижче ринкової (звичайної), то фізособа отримає додаткове благо, з якого (з різниці між ринкової ціною та договірною) Ви маєте сплатити ПДФО 18 % та ВЗ 1,5 %, на це вказує ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n3627):
"164.2. До загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку включаються:
...164.2.17. дохід, отриманий платником податку як додаткове благо (крім випадків, передбачених статтею 165 цього Кодексу) у вигляді:
...е) вартості безоплатно отриманих товарів (робіт, послуг), визначеної за правилами звичайної ціни, а також суми знижки звичайної ціни (вартості) товарів (робіт, послуг), індивідуально призначеної для такого платника податку, крім сум, зазначених у підпункті 165.1.53 пункту 165.1 статті 165 цього Кодексу. ...
Якщо додаткові блага надаються у негрошовій формі, сума податку об'єкта оподаткування обчислюється за правилами, визначеними пунктом 164.5 цієї статті".
Визначити ринкову ціну можете самостійно, але рекомендуємо залучити оцінювача.
Отже, враховуючи все це - визначаєтесь з договірною ціною - чи треба її ставити низькою але все рівно сплачувати податки від бази не нижче ніж визначає ПКУ, чи вже виставити договірну ціну таку, яка "задовільняє" всі податки (ПДВ та ПДФО).
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Як уникнути штрафів за невиплату індексації зарплати
Варіанти які ми бачимо: оплатити індексацію за червень, але уточнюючу звітність за червень не…
Хто може підписувати фінансові звіти під час відпустки директора
Підкажіть, директор у відпустці, хто може підписувати звіти в статистику, фінзвітність, повідомлення в податкову на прийняття працівника, оперативне повідомлення в Пенсійний фонд…
Відправка товару від імені доньки: ризики для ФОП
Моя донька відправляє товар, за який я вже отримала кошти на свій р/р в банку. Клієнти завжди платять 100% нам і потім ми відправляємо. Вона товар відправляє від свого імені, чи не є це проблемою наприклад під час перевірки…
Чи дозволено купувати товар для перепродажу через ФОП
Обмеження на переказ коштів з особистої картки на картку сина
Податки для ФОП і юридичної особи при оренді майна
Дане майне він передав в оренду юридичній особі (платнику податку на прибуток та платнику ПДВ).
Уточнення декларації та повернення переплати за ЄСВ для ФОП
Є відповідь АІ
Лікарняні за липень: чи вплинуть на розрахунок відпустки
Вимоги до звітності ФОП: податки, декларація та переказ доходів
Є відповідь АІ
Списання застарілих транспортних засобів: процедура та ризики продажу металобрухту
Виправлення записів у трудовій книжці після звільнення працівника
Є відповідь АІ
Як оформити відсутність гіг-спеціаліста та рахувати зарплату
Є відповідь АІ
Відображення штрафних санкцій у фінансовій звітності компанії
Порядок нарахування премій та їх вплив на середню зарплату
Запитання стосовно "Премії (в тому числі за місяць) та інші заохочувальні виплати за підсумками роботи за певний період під часу". Нарахували премію працівникам в липні за підсумками роботи за 2 квартал. Розумію, що для визначення середньої зарплати, вона буде…
Заповнення тітульної сторінки звітності: рядки 092 та 101
Є відповідь АІ
Прийом оплат від держдопомоги: алгоритм дій ФОП 2 групи
Звітність про відрахування: коли і як правильно надсилати
Оподаткування послуг нерезидента: ПДВ, репатріація, ПДФО та ВЗ
Отримали послуги (ютуб блогер- реклама) від нерезидента Чеської республіки ФОП, чи потрібно реєструвати ПДВ, Податок на репатріацію чи потрібно сплачувати? Можливо потрібно платити ПДФО та ВЗ…
Зміни у звіті ЄСВ: відсутність рядка про працівників
Є відповідь АІ
Облік доходу від інвестиційного заохочення: методи та нюанси
