ОК
Оксана
17.11.2023 | 19:27
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день. У 2020 році складена зайва податкова, розрахунок коригування не виписувався. Що в такій ситуації робити?
ЮК
Юрій, консультант
експерт
20.11.2023 | 10:59
Відповідь надано
На жаль, але в такий ситуації скоріш за все нічого не можна зробити.
Якщо з дати складання такої ПН минуло вже 1095 кал/днів, то слід пам'ятати, що згідно з п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran17780#n4621 ), “розрахунок коригування до податкової накладної не може бути зареєстрований в Єдиному реєстрі податкових накладних пізніше 1095 календарних днів з дати складання податкової накладної, до якої складений такий розрахунок коригування.". Отже, РК Ви ніяк не зареєструєте.
УР на зменшення податкових зобов'язань з ПДВ (адже ж ця ПН скоріш за все було включена у відповідну декларацію в 2020 році) подати яким то чином Ви теж не зможете. Перш за все, тому що в умовах воєнного стану заборонено надавати УР до декларацій з ПДВ за періоди до лютого 2022 року, якщо такий УР передбачає зменшення ПДВ до сплати, або збільшення ПДВ до відшкодування (п.69.1 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/paran17780#n8462 )
Саме тому, ще раз підкреслюємо, зменшити податкові зобов'язання та/або анулювати ПН, Ви не зможете.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ТЕ
Тетяна
26.05.2026 | 14:36
Відповідь надано
Облік працівника з інвалідністю для виконання нормативу штатних одиниць
ВІтаю. На підприємстві є працівник з 1 групою інвалідності підгрупа А. Заробітна плата більше мінімальної . Чи зараховуєтсья такий працівник за двох штатних працівників (два робочих місця визначеного нормативу) для виконавння нормативу…
КА
Катерина
26.05.2026 | 14:22
Відповідь надано
Виплата дивідентів: можливості при переході на загальну систему
Добрий день . Цікавить тема виплати дивідентів . ТОВ 2025 рік перебувало на спрощеній системі. з 01,01,2026 року перейшло на загальну систему платника ПДВ . так як дохід на минулий рік менше 40 міл, то звітність буде річною за 2026 рік . Але фактично оберти вже великі і в 26…
ОК
Оксана
26.05.2026 | 13:58
Відповідь надано
Чи передбачені заохочення у трудовій книжці працівника
Скажите -дают поощрения и заохочення в разделе трудовой книги что то человеку -стаж,прибавка к ..и т.п…
АТ
Трофімова Анна
26.05.2026 | 13:15
Відповідь надано
Ризик виникнення ПнВК при збільшенні СК дочірньої компанії
ТОВ материнська компанія резидент дія сіті, платник ПнВК. Прийнято рішення в травні про збільшення СК своєї дочерньої компанії, резидента ДіяСіті, платника ПнВК. З наступного місяця ДП припиняє статус резидента ДіяСіті. Чи може бути ризик виникнення ПнВК на суму збільшення СК ДП…
ТЕ
Тетяна
26.05.2026 | 12:58
Відповідь надано
Оформлення дистанційної роботи для працівника з доглядом за родичем
Доброго дня. Працівник осн.місце роботи працює в звичайному режимі. У зв'язку з тим, що йому потрібно доглядати родича інваліда, хоче працювати з дому. Як краще оформити ці відносини, якими документами. В яких звітах про це повідомляти. Які документи вимага от працівника…
ОЛ
Олена
26.05.2026 | 12:20
Відповідь надано
Втрата довідки про уникнення подвійному оподаткуванню: що робити
Доброго дня, наші засновники Польща 100% ( Компанія Польська) і ми кожного року берем довідку про уникнення подвійного оподаткування, а в цьому році при пересилці вона десь втратилась, в них є гарна копія чи підійже нам такий документ? чи обовязкова має бути оригінал у нас? Який…
НА
Наталія
26.05.2026 | 12:19
Відповідь надано
Правила дисконтування податку на прибуток: коли та як застосовувати
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, в яких випадках застосовують дисконтування податку на прибуток та які взагалі правила дисконтування та коли його потрібно застосувати - наприклад ПФД від засновника в яких випадках підпадає під дисконтування? Дякую…
ЛЮ
Людмила
26.05.2026 | 11:57
Відповідь надано
Обов'язкові реквізити видаткової накладної та відповідальність за помилки
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, чи є адреса покупця у видатковій накладній від постачальника, обов`язковим реквізитом? Та якимим взагалі повинні бути обов`язкові реквізити видаткової накладної? Та чи вважається помилкою, неправильна адреса в реквізитах видаткової накладної…
ЛЮ
Людмила
26.05.2026 | 11:29
Відповідь надано
Виписка податкової накладної за тристороннім договором: хто отримувач
Добрий день! Підприємство як "Отримувач"є стороною тристороннього договору Поставки. Є ще дві сторони "Постачальник" та "Платник(Благодійна організація)". Питання: На кого має бути виписана ПН на поставку товару по такому тристоронньому договору…
ВО
Олійник Валентина
26.05.2026 | 11:18
Відповідь надано
Чи потрібно донарахування зарплати до мінімальної при відпустці
добрий день, працівник відпрацював пів місяця та іншу половину був у основній відпустці, за місяць зарплата разом з відпускними вийшла меньше мінімальної, чи потрібно робит донарахування до мінімальної зарплати,Якщо відпрацований час за першу половину місяця пропорційний МЗП…
ІВ
Інна Володимирівна
26.05.2026 | 11:03
Відповідь надано
Чи потрібно вказувати адреси у шляховому листі для поїздок
Директор на службовому легковому авто здійснює поїздки за межі міста та в інше місто з метою пошуку партнерів.Поіздки здійснюються в межах одного дня(наприклад, поіздка з м.Київ в Умань і т.п).Чи потрібно в шляховому листі розписувати адреси, чи достатнь запису м.Київ-.Умань…
ТМ
Малькина Таміла Олексіївна
26.05.2026 | 10:58
Відповідь надано
Вибір організаційної форми для збору коштів на спорт
Доброго дня, підкажіть, якщо є ідея зібрати кошти як допомогу для спортивної команди, якої організаційно правової форми необхібно зареєструвати організацію, які КВЕДИ передбачити? ТОВ, ГО, неприбуткова організація. Що важливо і яке податкове навантаження кожного виду…
ТЕ
Тетяна
26.05.2026 | 10:49
Відповідь надано
Проблеми з реєстрацією ПДВ: відмова від подання повідомлення
Тов зареєстровано у головне управління дпс у хмельницькій області, кам'янець-подільська державна податкова інспекція (2222) куди подається повідомлення за формою j1314901? спробувала спочатку на головне управління дпс у хмельницькій області прийшла відмова: " порушенно вимоги…
СІ
Іванна /// Світлана
26.05.2026 | 10:40
Відповідь надано
Правильне віднесення витрат на послуги при пошитті вантажу
Вітаю! Підприємство надає послуги пошиву з давальницької сировини, При наданні використовує витрати на гарантії вантажу,на пломбування вантажу,послуги декларування . На яий рахунок вірно віднести дані послуги? 91? Чи це являється Збутом? Дякую…
ІК
Киценко Ірина Миколаївна
26.05.2026 | 10:20
Відповідь надано
Чи достатньо листа звернення для благодійної допомоги фонду
Доброго дня. Чи достатньо благодійному фонду листа звернення від комунального підприємства (лікарні) про надання грошової допомоги для проведення поточного ремонту приміщення та придбання матеріальних цінностей…
ЛС
Сеньків Лариса Петрівна
26.05.2026 | 09:33
Відповідь надано
Чи потрібно дотримуватись мінімальної зарплати при звільненні
Чи потрібно в місяці звільнення та розбронювання працівника дотримуватися для нього рівня мін ЗП для цього заброньованого - 21617,50 грн. (дотягувати йому премією , наприклад)? Середнє по підприємству виконується…
ОК
Оксана
26.05.2026 | 09:30
Відповідь надано
Чи потрібно нараховувати ПДВ при утилізації повністю замортизованих ОЗ
Добрий день, списуємо ОЗ, утилізація ( є акт сторонньої організації) який повністю замортизований (холодильник, кондиціонер і т.д) залишкова вартість 170 грн. Питання: чи потрібно нараховувати ПДВ на 170 грн…
