Заголовок тимчасово відсутній

ПДФО та ВЗ із суми винагороди розраховуєте, утримуєте та сплачуєте до бюджету.

Оподаткування доходів, одержаних нерезидентами у вигляді винагород та інших виплат, які виплачуються (надаються) за цивільно-правовими договорами, здійснюється за ставкою 18 %. Базою оподаткування вважається нарахована сума такої винагороди https://dp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/616420.html. Відповідно буде і військовий збір – 1,5%.

Юрособа, як податковий агент не застосовує норми Конвенції між Урядом України і Урядом Азербайджанської Республіки про уникнення подвійного оподаткування та попередження ухилень від сплати податків на доход і майно, ратифіковану Законом N 1516-III https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/031_023#Text. Цією нормою користається громадянин Азербайджану.

Відповідно до конвенції виконавець (громадянин Азербайджану) з метою уникнення подвійного оподаткування має право зменшити відповідно до Конвенції суму податку на доходи фізичних осіб (прибутковий податок) на суму сплаченого податку на доходи фізичних осіб в Україні у разі, якщо розмір такого податку в Азербайджані не перевищує розміру податку в Україні.

Отже, виплати нерезиденту – фізособі маєте показати в 4ДФ за ІПН нерезидента (можна отримати в податковій).

В частині ПДВ, податкового кредиту не буде.

Раді допомогти, звертайтесь ще!