Заголовок тимчасово відсутній

На нашу удмку, сторнувати нічого по платку на прибуток не потрібно.

Адже відновлення податкового кредиту та нарахування умовних ПЗ по тому кредиту, що був використаний на ЄП 2 % проводиться як поточна операція - не пізніше 31.10.2023 за визнаечнням п. 9-1.2.1 пр. 8 р. ХХ ПКУ

Тому в бухобліку може бути таке - якщо товар проданий був ВЕСЬ на ЄП 2 %:

Дт 6415 Кт 377/митниця - показали податковий кредит ВЕСЬ, який віднесли на ЄП на Дт 281 Кт 377/митниця

Дт 949 Кт 377/митниця - зняли з витрат "сторно" ту ж суму ПДВ, що і в першій проводці, якщо ВЕСЬ товар проданий. Дт 949 Кт 6415 - нарахували умовні ПЗ по реалізованому товару під час перебування на ЄП 2 %, Якщо товар проданий НЕ весть. Наприклад, купили на 10 000 (фактурна вартість) + митний ПДВ 3 000 (він може бути не 20 % від фактурної вартості, бо нараховується на митну вартість, яка зазвичай більша) і це - 5 шт. товару.

Під час перебування на ЄП 2% продали 3 шт.

Тоді маємо:

Дт 6415 Кт 377/митниця - 3000 грн (показуємо в кредит ВЕСЬ імпортний ПДВ за 5 шт. товару)

Дт 949 Кт 377/митниця - "сторно" на 3 шт.: 3000 / 5шт. х 3 шт. = 1 800 грн. - про прроданому товару на ЄП 2 %

Дт 281 Кт 377/митниця - "сторно" на 2 шт.: 3000 / 5шт. х 2 шт. = 1 200 грн. Тобто, Ваш товар очищений від митного ПДВ. Далі:

Дт 949 Кт 6415 - умовні ПЗ на вже проданий на ЄП 2 % товар - 1800 грн. - це під зведену ПН, яку Ви будете робити в тому місяці . в якому поставили в податковий кредит імпортний ПДВ.

Як бачимо, додатково витрати фактично не виникають, вони вже були на ЄП 2%, коли ПДВ "сиділо" в Дт 281 і він був потім реалізований (Дт 90 Кт 28). Раді допомогти, звертайтесь ще