☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
ОМ
МАКАРЧУК ОЛЕНА Миколаївна
24.08.2023 | 11:31
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. прошу надати роз'яснення або якісь посилання на те як правильно відображати в декларації ПДВ та додатку 6 пільговий товар в поточному місяці а також по закінченню року, що робити потім після продажу цього товару. Чи переносити ці дані у додатку 6 з місяця в місяць. Якщо є можливість хотілося би з прикладом побачити відповідь. (Н-д купили за 3000 без ПДВ у серпні показали у декларації і додатку6. Продали у грудні за 3000 без ПДВ теж показати у декларації і додатку6. А потім робити річний перерахунок, як саме? приклад) (Коли і як саме складати зведену ПН на кредит подвійного значення ? приклад.) Якщо це можливо я буду вам безмежно вдячна. Вітаю з Днем незалежності.
ВК
Валентина, консультант
експерт
24.08.2023 | 21:38
Очікує відповідь
Дякуємо за привітання!
Модливо, Ви трохи сплутали додаток Д6 та додаток Д5.
Пільгові постачання ми показуємо тільки в додатку Д5 в імсяці, в якому відбулася "перша подія" по такій поставці (якщо, звісно, у Вас не касовий метод).
А от придбані з ПДВ товари відображаються по "першій" події" в ряд. 10.4 того місяця коли купили.
Наприклад, купили пільговий товар в серпні 2023 за 3000 грн. - поставли в ряд. 10.4 в серпні в декларцію.
Продали цей товар в грудні 2022 за 3500 - поставли в ряд. 5 та 5.1. декларації 3500. В додатку Д 5 в таблиці 2 поставили в гр. 5 - 3500, в гр. 6 - 3000 (як ціна придбання). в гр. 4 - (3500 - 3000) х 20 % = 100 грн.
При цьому якщо в грудні відбулася пільгова поставка в перший раз в 2023 р., то до декларації за грудень подаєте додаток Д6, де в таблиці 1 заповнюєте ряд. 2, визначаючи частку оподаткованих та неоподаткованих операцій за цей місяць.
Потім використовючи визначену частку будете складати зведену ПН типу 2 (ст. 199 ПКУ), на вхідні ПН грудня по товарам/послугам "подвійного призначння".
Товари/послуги "подвійного призанчення" - витрати/товари на утримання адмінстації (офіс, програми, канцтовари, утримання авто директора, тощо).
В зведеній ПН:
тип зведеної - 2
причина невидачі покупцю - 09
продавець - Ваші дані
покупець - найменування Ваше, ІПН - 600000000000
в таблиці:
номенклатура - дати та номери слкдання ПН, по яких проводиться розподіл
гр. 4 - грн.
гр. 10 - база, на яку нараховуєте ПДВ (база вхідної ПН Х частка пільгових операцій з гр. 2 таблиці 1 додатку Д6)
гр. 11 - сума ПДВ
Інші графи не заповнюються. Крім того, в грудні також будемо робити річний перерахунок згідно п. 199.4 ПКУ і уточнювати ті зведені ПН, які ми протягом року складали по ст. 199. ПК, Результати перерахунку використовуємо для складання РК до раніше складених зведених ПН за кожний місяць. Дані перерахунку наводимо в таблиці додатку Д6. В даному випадку будемо коригувати тільки зведену ПН за грудень 2023.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК Раді допомогти, звертайтесь ще
Модливо, Ви трохи сплутали додаток Д6 та додаток Д5.
Пільгові постачання ми показуємо тільки в додатку Д5 в імсяці, в якому відбулася "перша подія" по такій поставці (якщо, звісно, у Вас не касовий метод).
А от придбані з ПДВ товари відображаються по "першій" події" в ряд. 10.4 того місяця коли купили.
Наприклад, купили пільговий товар в серпні 2023 за 3000 грн. - поставли в ряд. 10.4 в серпні в декларцію.
Продали цей товар в грудні 2022 за 3500 - поставли в ряд. 5 та 5.1. декларації 3500. В додатку Д 5 в таблиці 2 поставили в гр. 5 - 3500, в гр. 6 - 3000 (як ціна придбання). в гр. 4 - (3500 - 3000) х 20 % = 100 грн.
При цьому якщо в грудні відбулася пільгова поставка в перший раз в 2023 р., то до декларації за грудень подаєте додаток Д6, де в таблиці 1 заповнюєте ряд. 2, визначаючи частку оподаткованих та неоподаткованих операцій за цей місяць.
Потім використовючи визначену частку будете складати зведену ПН типу 2 (ст. 199 ПКУ), на вхідні ПН грудня по товарам/послугам "подвійного призначння".
Товари/послуги "подвійного призанчення" - витрати/товари на утримання адмінстації (офіс, програми, канцтовари, утримання авто директора, тощо).
В зведеній ПН:
тип зведеної - 2
причина невидачі покупцю - 09
продавець - Ваші дані
покупець - найменування Ваше, ІПН - 600000000000
в таблиці:
номенклатура - дати та номери слкдання ПН, по яких проводиться розподіл
гр. 4 - грн.
гр. 10 - база, на яку нараховуєте ПДВ (база вхідної ПН Х частка пільгових операцій з гр. 2 таблиці 1 додатку Д6)
гр. 11 - сума ПДВ
Інші графи не заповнюються. Крім того, в грудні також будемо робити річний перерахунок згідно п. 199.4 ПКУ і уточнювати ті зведені ПН, які ми протягом року складали по ст. 199. ПК, Результати перерахунку використовуємо для складання РК до раніше складених зведених ПН за кожний місяць. Дані перерахунку наводимо в таблиці додатку Д6. В даному випадку будемо коригувати тільки зведену ПН за грудень 2023.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК Раді допомогти, звертайтесь ще
ВЯ
Вячеслав
07.11.2026 | 14:25
Відповідь надано
Коли ФОП вперше подає декларацію ПДВ після реєстрації
ФОП зареєстровано платником ПДВ 20.10.2026. За який місяць, вперше подавати декларацію ПДВ…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.11.2026 | 15:50
НР
Ртіщева Надія
07.11.2026 | 14:03
Відповідь надано
Як заповнити графу 06 Ф13-Д5 при відсутності ЦПД
Як заповнити графу 06 "Цивільно-правовий договір за основним місцем роботи або за сумісництвом (1 - так, 0 - ні)" у додатку Ф13-Д5, якщо працівник на основному місці роботи і ЦПД з ним не заключався…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 14:55
НА
Назар
07.11.2026 | 13:50
Відповідь надано
Особливості спрощеного обліку мікропідприємств: обов'язок чи право
Які особливості ведення спрощеного обліку для мікропідприємств? Ведення такого обліку є обов'язком чи правом…
СК
Стефанія, консультант
експерт
08.11.2026 | 02:56
ВА
Валентина
07.11.2026 | 10:39
Відповідь надано
Перехід ФОП на єдиний податок після переведення на загальне оподаткування
Добрий день! У 2025 році фоп 3 групи отримав переліміт та був переведений до системи загального оподаткування. У 2026 році діяльності не було. Чи може ФОП у 2027 році перейти на Єдиний податок 5%? Які мови та дії потрібні для переходу на спрощену систему оподаткування…
МК
Марина, консультант
експерт
07.11.2026 | 12:54
Руслана Сандул
06.11.2026 | 23:20
Відповідь надано
Виправлення помилок у ПРРО після отримання сертифіката ФОП
Якщо ФОП отримав оплату через ПРРО подарунковим сертифікатом, помилку виявили аж через місяць Як виправити ситуацію ?
Платіж пройшов через чек ПРРО…
Платіж пройшов через чек ПРРО…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:34
АЛ
Алла
06.11.2026 | 22:30
Відповідь надано
Порядок подання довідкової декларації ФОП для грантового договору
Доброго дня!
Підкажіть, будь ласка, як правильно подати довідкову декларацію ФОП — платника єдиного податку 2-ї групи з Додатком 1 з ЄСВ.
ФОП необхідно розірвати грантовий договір. Для цього грантодавець вимагає подати довідкову декларацію з Додатком 1, у якому…
Підкажіть, будь ласка, як правильно подати довідкову декларацію ФОП — платника єдиного податку 2-ї групи з Додатком 1 з ЄСВ.
ФОП необхідно розірвати грантовий договір. Для цього грантодавець вимагає подати довідкову декларацію з Додатком 1, у якому…
СК
Стефанія, консультант
експерт
07.11.2026 | 21:33
ОЛ
Ольга
06.11.2026 | 22:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Дії ФОП при перевищенні ліміту для реєстрації ПДВ
В липні 2026 року виникає перебільшення ліміту для реєстрації платником ПДВ. Лист від ДПС отримали. Які подальші дії ФОП на загальній системі має тепер зробити? Якщо реєструватися платником ПДВ, то як краще це зробити-ч/з кабінет чи у податковій. Які документи треба надати…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
07.11.2026 | 19:38
ОК
ОКСАНА
06.11.2026 | 22:23
Відповідь надано
Подвійне оподаткування ФОП: надлишки товару та їх реалізація
ФОП на ЗСО, згідно інвентаризації виявлено надлишки товару. Згідно розяснень вартість безоплатно отриманих товарів, робіт, послуг; дохід від товарів визнають на дату їх подальшої реалізації за ціною, не нижчою за звичайну. Тобто дохід виникне не при оприбуткуванні, а при…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:14
ТЕ
Тетяна
06.11.2026 | 22:16
Відповідь надано
Документи для відшкодування ПДФО при оплаті стоматологічних послуг
Добрий вечір. фоп на 2 гр.ЄП надає стоматологічні послуги.Пацієнт має намір ставити елайнери і хоче оплачувати частинами( внести аванс і основну оплату). Які документи має надати фоп,щоб пацієнт міг відшкодувати собі ПДФО. Чи є така можливість при такій медичній послузі. Що саме…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 14:23
СВ
Светлана
06.11.2026 | 22:00
Відповідь надано
Чи може податкова визнати продаж продуктів алкоголем і тютюном
Добрий вечір! ФОП на єдиному податку 2 група, який здійснює у магазині роздрібний продаж продуктів харчування(молочні, макаронні, солодощі, заморожена риба, хліб та багато іншого) без продажу алкоголю та тютюна, має основний квед 47.11 Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 15:46
ОВ
Олена Володимирівна
06.11.2026 | 22:00
Відповідь надано
Переплата податків: чи можливі штрафи при готівковій зарплаті
Маємо переплату по ЕСВ, ПДФО та ВЗ. Чи будуть штрафи, якщо сплатити зарплату готівкою з каси без повторної оплати податків ? (адже маємо переплату _?)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:02
НА
Наталія
06.11.2026 | 21:26
Відповідь надано
Особливості оподаткування та пільги для працівника з інвалідністю
Фермерське господарство прийняло працівника (тракториста-машиніста с/г виробництва) який має інвалідність внаслідок війни, пенсіонер по інвалідності, також отримує допомогу 1300 грн. на дитину. Чи є якісь відмінності по податках, відпустці, соціальні гарантії та пільги і т.п…
ОК
Ольга, консультант
експерт
08.11.2026 | 02:08
АН
Анна
06.11.2026 | 21:21
Відповідь надано
Вимоги до ліцензії та сплати податків для ФОП-торгівлі алкоголем
Фоп загальна система торгівля алкоголем але фоп не має найманих , чи треба дотримуватись вимоги дві мінімальні зарплати для сплати есв , для сплати пдфо , військового збору, чистий дохід має бути не менше дві мінімальні зарплати щоб не забрали ліцензію, якщо ставимо чистий дохід…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 21:40
ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:38
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнення декларації податку на прибуток під час перевірки підприємства
Чи можно уточнити декларацію податку на прибуток(проверяємий період) якщо на підприємстві перевірка, після перевірки до вадидачи акту перевірки…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 21:00
ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:32
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи дозволяється подавати уточнюючий розрахунок після перевірки
Чи можна здаватити утонюючий розрахунок після перевірки до акта…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:54
ВІ
Віта
06.11.2026 | 20:20
Відповідь надано
Правила повернення коштів при частковій відмові від товару
Якщо клієнт сплати 2000 грн на рахунок ібан за 2 шт товару, від одного відмовився чи можу я зробити повернення коштів на 1000 грн, чи все ж маю повертати всю суму і просити клієнта заплатити повторно вірно…
ОК
Олександра, консультант
експерт
07.11.2026 | 01:30
SV
Svetasha
06.11.2026 | 20:01
Відповідь надано
Коригування зарплати: врахування сторно для внеску інвалідів у 2026 році
Для розрахунку зарплати для внсеку з інвалідів за 1кв.2026р. в зарплаті за 01м.2026р. в сумі 33312,98 сидить коригування (сторно 1600.00 за 12м.2026р.: було в 12м-ці нараховано більше на +1600,00). *ЧИ враховувати (віднімати від загальної суми 33312,98грн) цю сумму сторно…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
06.11.2026 | 22:32
ЛІ
Лілія
06.11.2026 | 20:01
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Уточнення податку на прибуток без кримінальної відповідальності можливе
Недоплата податку на прибуток на підприємстві в великих розмірах виявлено приперевірці чи можна уточнитись без кримінальне провадження та наслідків…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:47
АН
Анна
06.11.2026 | 19:59
Відповідь надано
Чи можна вести товарний облік алкоголю без форми 496
ФОП загальна система акциз алкоголь, чи можна вести товарний облік у програмі постер, а книгу доходів та витрат у ексель, чи обовязково вести товарний облік по формі 496 чи це тільки для складнопобутових , а для алкоголя цілком достатьно у постері…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:50
ОЛ
Ольга
06.11.2026 | 19:29
Відповідь надано
Відповідь АІ відхилено експертом
Коригування звітності: повернення продукції та безоплатна передача сидру
Питання щодо заповнення форми № 1-ВП (Звіт про залишки та обсяги виробництва та обігу…) для ТОВ – виробника сидру, платника ПДВ.
1. Повернення реалізованої продукції.
У розділі 4 форми № 1-ВП ТОВ відображає обсяги реалізації сидру в розрізі контрагентів. У разі…
1. Повернення реалізованої продукції.
У розділі 4 форми № 1-ВП ТОВ відображає обсяги реалізації сидру в розрізі контрагентів. У разі…
СК
Стефанія, консультант
експерт
06.11.2026 | 20:33
