Заголовок тимчасово відсутній

1)Рекомендуємо подати Звітний новий Податковий розрахунок за 2 квартал 2023 р., так як граничний термін подання звіту- 09.08.2023р. ще не настав. Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Звітний новий- у разі виправлення помилок до закінчення граничного терміну подання звіту, або Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту. Розрахунки "Звітний новий" та "Уточнюючий" подаються на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються. Отже, Податковий розрахунок з типом форми Звітний новий подається у складі головного розрахунку та тільки тих Додатків, які потрібно виправити, в яких випраляються тільки помилкові рядки. Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за 2 квартал 2023р. був №1, то Звітний новий розрахунок за 2 квартал 2023р. буде №2. У рядку 02 додатків зазначайте той самий номер Податкового розрахунку, який записали у його заголовній частині. В Звітному новому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. Створюємо Податковий розрахунок з Додатами до нього з типом «Звітний новий», квартал «2», рік «2023». Створюємо два рядки:

перший – на виключення. Заповнюємо рядок, у якому повторюємо всі дані, які були в помилковому рядку Додатка Д1 Податкового розрахунку типу «Звітний», а у графі 25 ставимо код ознаки «1»;

другий – на включення. Заповнюємо рядок з правильними даними (виправляємо кількість днів), а у колонці (графі) 25 ставимо код ознаки «0», що означає введення нового рядка.

При виправленні помилки інформація наводиться лише за тими рядками, які уточнюються, повторювати правильні рядки не потрібно.

2)Далі будемо виправляти Додатки 4ДФ. В цьому ж Податковому розрахунку з типом «Звітний новий» створюємо Додаток 4ДФ, по кожній помилці створюємо по два рядки

перший – на виключення. Заповнюємо рядок, у якому повторюємо всі дані, які були заповнені з помилкою точно так, як було заповнено у «Звітному», а у графі 10 ставимо код ознаки «1»;

в другому рядку – на включення, заповнюємо рядок з правильними даними (виправляємо або тільки номер ІПН, або разом із сумою), а у колонці (графі) 25 ставимо код ознаки «0», що означає введення нового рядка.

Рядок ВСЬОГО не заповнюємо

І так робимо по кожному ФОП окремі рядки на виключення з кодом ознаки «1» і на включення (з правільними даними) з кодом ознаки «0».

Якщо помилка була допущена в декількох місяцях 2 кварталу, то створюємо Додатки 4ДФ за кожний такий місяць Раді допомогти, звертайтесь ще