Заголовок тимчасово відсутній

Якщо Ви впевнені, що Ваші послуги за визначенням ст. 186 ПКУ мають місце постачання за кордоном (де зареєстрований Ваш замовник), то Ваші послуги будуть без ПДВ - це не ставка 0% і Пн взагалі не складається. Ці послуги Ви наведете в декларації в ряд. 5 і в таблиці 1.

При цьому якщо Ви щось купили з ПДВ на території України і поставили це в кредит, але придбані товари/послуги з ПДВ використані в неоподаткованих операціям (при наданні послуг нерезиденту), то Ви маєте на весь цей податковий кредит нарахувати умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ, скласти та зареєструвати "на себе" зведену ПН:

"198.5. Платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни, встановлені цим Кодексом для такої реєстрації, зведену податкову накладну за товарами/послугами, необоротними активами, придбаними/виготовленими з податком на додану вартість ..., у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися:

а) в операціях, що не є об’єктом оподаткування відповідно до статті 196 цього Кодексу (крім випадків проведення операцій, передбачених підпунктом 196.1.7 пункту 196.1 статті 196 цього Кодексу) або місце постачання яких розташоване за межами митної території України;..."

Тобто, мова про бюджетне відшкодування на жаль не йде, оскільки немає чого відшкодовувати - весь кредит буде перекритий зобов`язаннями.

Раді допомогти, звертайтесь ще!