ЕЛ
Елена
28.06.2023 | 13:44
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ на загальній системі у 2021 році було внесено нематеріальний актив (програмне забезпечення _ ПО) на суму 100000 грн. у статутний капітал. Зараз власних (не резидент) хоче забрати нематеріальний актив (викупити), але за рахунок нарахування дивідентів. Які проведення маємо зробити та які податки при цьому виникають. Нематеріальний актив обліковується на 125 рахунку.
ТК
Таїса, консультант
експерт
28.06.2023 | 21:52
Очікує відповідь
На нашу думку, на сьогодні вже немає пільги на постачання програмної продукції. Тому при продажу НА нерезиденту нараховуємо ПДВ за загальними правилами - від ціни продажу, але не нижче залишкової вартості на початок місяця продажу необоротного активу (п. 188.1 ПКУ). В обліку:
Дт 133 Кт 125 - списали знос
Дт 286 Кт 125 - по залишковій вартості перевели в товар
Дт 443 Кт 671 - нарахували дивіденди
Дт 671 Кт 712 - передали НА в рахунок дивідендів
Дт 712 Кт 6412 - нарахували ПДВ
Дт 943 Кт 286 - списали собівартість НА
Дт 949 Кт 671 - нарахували податко на репатриацію (якщо нерезидент не підтвердив право на звільнення від оподаткування дивідендів)
Дт 671 Кт 311 - податок сплачений до бюджету в день складання акту на передачу НА.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Дт 133 Кт 125 - списали знос
Дт 286 Кт 125 - по залишковій вартості перевели в товар
Дт 443 Кт 671 - нарахували дивіденди
Дт 671 Кт 712 - передали НА в рахунок дивідендів
Дт 712 Кт 6412 - нарахували ПДВ
Дт 943 Кт 286 - списали собівартість НА
Дт 949 Кт 671 - нарахували податко на репатриацію (якщо нерезидент не підтвердив право на звільнення від оподаткування дивідендів)
Дт 671 Кт 311 - податок сплачений до бюджету в день складання акту на передачу НА.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ВО
Остапенко Вікторія Володимирівна
13.03.2026 | 22:48
Відповідь надано
Інструкція заповнення декларації та витрати ФОП на ЄСВ
Доброго дня. Дайте посилку на відео де показана інструкція заповнення декларації про майновий стан і …
МА
Мария
13.03.2026 | 18:55
Відповідь надано
Коригування СЗП для лікарняних: чи потрібна згода працівника
Допущена помилка в розрахунку СЗП для лікарняних в січні 2026 року. Чи можливо робити коригування …
КА
Катерина
13.03.2026 | 17:44
Відповідь надано
Проведення акту з ПДВ: нюанси для платників податку
Тов А стало платником ПДВ з 01,01,2026 . до цього отримало передоплату від ТОВ …
ОК
Колесниченко Ольга
13.03.2026 | 17:33
Відповідь надано
Можливість зміни нарахування зарплати мобільному працівнику після звільнення
Доброго дня. Чи є у під-ва на сьогодні можливість внести зміни щодо нарах. з …
ЗМ
Мацько Зіна Захарівна
13.03.2026 | 17:31
Відповідь надано
Перевірки БЕБ чи шахрайство? Питання щодо запиту документів
Добрий день! Підкажіть будь ласка, це дійсно перевірки БЕБ, чи можливо шахраї, комп повідомлення заблокував …
СВ
Світлана Василівна
13.03.2026 | 17:20
Відповідь надано
Зміна директора: дії для реєстрації ПН і звітності
Якщо в нас 16.03.26 звільняється директор, з 17.03.2026 призначається новий. Є …
НА
Наталья
13.03.2026 | 17:12
Відповідь надано
Включення турзбору до доходу: проводки та облік ПДВ
Доброго дня! ТОВ з ПДВ, санаторій, з турзбором за проживання. Клієнт сплачує загальну суму з …
ЮЛ
Юлія
13.03.2026 | 16:56
Відповідь надано
Як правильно заповнити Додаток 1 при зміні категорії
Як заповнити додаток 1 до обьєдн.звітності, якщо треба змінити категорію з 1 на 2 …
ЛЯ
Яценко Лілія
13.03.2026 | 16:46
Відповідь надано
Як правильно рахувати середню зарплату для резидента Дія Сіті
Вітаю! Як рахувати середню зп для резидента Дія Сіті для відповідності критерію в 1200 євро …
AN
Anonymous
13.03.2026 | 16:38
Відповідь надано
Коригування ПДВ: чи правильно включили незадекларовані податкові накладні
Доброго дня, після перевірки податкової ,ми знайшли ПН, які не були включені у декларацію. зробили …
ВВ
Валентина Василівна
13.03.2026 | 16:31
Відповідь надано
Штраф за невиконання нормативу працевлаштування інвалідів: пояснення необхідне
Вітаю, шановні ! Допоможіть, будь ласка, розібратись. В кабінеті ПФУ знайшла Розрахунок за невиконання нормативу працевлаштування …
ТЯ
Яценко Тетяна
13.03.2026 | 16:30
Відповідь надано
Строки реєстрації зведеної мінбазної податкової накладної ПДВ
які строки передбачені для реєстрації зведеної мінбазної податкової накладної?
АФ
Філіпова Анна Олександрівна
13.03.2026 | 16:25
Відповідь надано
Переплата відпускних: як утримати з зарплати чи повернути
Добрий день!
Підкажіть будь ласка як бути в даній ситуації:
Підкажіть будь ласка як бути в даній ситуації:
NA
Nataly208
13.03.2026 | 16:24
Відповідь надано
Обмеження допомоги по вагітності: стаж працівниці та нюанси
Добрий день! Підкажіть будь ласка, чи потрібно застосовувати максимальне обмеження в нарахуванні допомоги по вагітності …
ІП
Петрук Ірина Ростиславівна
13.03.2026 | 16:07
Відповідь надано
Як ФОПу виправити помилку в об'єднаному звіті за 2026 рік
якщо ФОП помилково здав Об єднаний звіт за січень 2026 року, як йому здавати Об …
