МА
Марина
31.05.2023 | 12:27
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий! ТОВ зараз на ЄП 3група 2%, надає послуги, але гроші покупець не платить. Якщо з 01.07.2023 ТОВ повернеться на загальну систему оподаткування+ ПДВ, то як бути з цим боргом, коли покупець погасить? З одного боку на ЄП дохід при оплаті, тобто ми не оподатковуємо надані послуги ЄП, але не оплачені, з іншого боку - оплата цих послуг буде закриттям операції(друга подія), але ТОВ вже буде на загальній системі+ПДВ. Питання: коли і як оподатковувати? Чи підпаде оплата(погашення боргу) під оподаткування ПДВ? Дякую
ТК
Таїса, консультант
експерт
01.06.2023 | 08:30
Очікує відповідь
Погашення боргу після 01.07.2023 не потрапить під оподаткування ПДВ, адже 1-а подія (відвантаження) відбулася на ЄП 2 % (якщо у Вас не касвий метод).
Але по податку на прибуток отримані в оплату кошти підуть на збільшення фінрезультату по податку на прибуток (п. 4-1 пр. 4 р. ХХ ПКУ). Але проектом № 8401 пропонується додати =в коригування на зменшення в цій ситуації (на собіварість, що сидить в Дт 36 і оплачена після повернення на загальну систему). Раді допомогти, звертайтесь ще!
Але по податку на прибуток отримані в оплату кошти підуть на збільшення фінрезультату по податку на прибуток (п. 4-1 пр. 4 р. ХХ ПКУ). Але проектом № 8401 пропонується додати =в коригування на зменшення в цій ситуації (на собіварість, що сидить в Дт 36 і оплачена після повернення на загальну систему). Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
КА
Катерина
25.02.2026 | 13:55
Відповідь надано
ФОП отримує кошти на IBAN: чи потрібен чек ПРРО
Добрий день. Якщо ФОП отримує кошти на свій ФОП IBAn від клієнтів. Він скидає свій …
АН
Анастасія
25.02.2026 | 13:17
Відповідь надано
Виплата добових директору в відрядженні: законність та порядок дій
Добрий день!
ТОВ — резидент Дія Сіті, директор їде у відрядження за кордон …
ТОВ — резидент Дія Сіті, директор їде у відрядження за кордон …
НА
Наталія
25.02.2026 | 12:14
Відповідь надано
Як розірвати договір оренди в односторонньому порядку
Добрий день,ми ТОВ 4 ГР.ЄП з ПДВ. Здаємо в оренду невелику зем.ділянку …
ДІ
Діна
25.02.2026 | 11:59
Відповідь надано
Подача майнової декларації ФОП на спрощеній системі без доходу
вітаю, якщо фоп зареєструвався в 2025 році, і перейшов на єдиний податок, 2 група. Чи …
ЕМ
Емма
25.02.2026 | 11:18
Відповідь надано
Чи підпадає оренда нерухомості під пільгу за законом
ФОП планує отримувати оплату за оренду нерухомості на рахунок в НоваПей. Чи підпадає така операція …
ГВ
Винокурова Ганна Миколаївна
25.02.2026 | 10:57
Відповідь надано
Чи потрібно повідомляти ТЦК про зміни контактних даних
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, чи потрібно роботодавцю подавати повідомлення до ТЦК про зміну у …
МА
Маргарита
25.02.2026 | 10:32
Відповідь надано
Чи потрібно вказувати код УКТЗЕД у фіскальному чеку
Підкажіть будь ласка, чи потрібно в фіскальному чекові показувати код УКТЗед на продаж безалкогольного пива …
НА
Наталья
25.02.2026 | 10:23
Відповідь надано
Чи повинен ФОП сплачувати ЕСВ при неповній зарплаті
Чи повинен ФОП сплачувати ЕСВ за себе якщо він ще оформлений на основне місце роботи …
ОК
Оксана
25.02.2026 | 10:21
Відповідь надано
Чи можна відобразити збиток у декларації з прибутку
Доброго дня!Якщо підприємство створене 29.12.2025 року,діяльність в 2025 році не велась …
СЕ
Серман Леся
25.02.2026 | 10:03
Відповідь надано
Оплата працівників у відрядженні: нюанси вихідних і компенсацій
Добрий день.Двох працівників направляють у відрядження з 27.02.2026 по 28.02.2026 …
ІО
Олексюк Ірина
25.02.2026 | 09:15
Відповідь надано
Вплив зарплати працівника на бронювання військового обліку
Добрий ранок! Працівника прийнято на роботу 18.02 з окладом 21620,00 його заброньовано, зарплата …
ОЛ
Олена
25.02.2026 | 09:15
Відповідь надано
Як подати повідомлення про лікарняні через портал Пенсійного Фонду
як подати повідомлення про виплату лікарнянних через портал ПФ ?
ОК
Оксана Милик
25.02.2026 | 09:08
Відповідь надано
Порядок подання фінансової звітності: від 1-мс до 1-м
За 2024 рік подавали фін звітність 1-мс
За 2025 рік будем подавати …
За 2025 рік будем подавати …
СС
Серпанюк Олена Степанівна
24.02.2026 | 22:33
Відповідь надано
Чи потрібно ФОПу вести два журнали реєстрації наказів
Добрий вечір. Чи потрібно ФОПу вести два журнала реєстрації наказів тимчасового строку зберігання та тривалого …
