ИР
Ирина
30.05.2023 | 13:06
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Товариство повертає контрагенту кошти отримані 31.05.2019 як аванс. Ви відповіли що зареєструвати мінусове РК до податкової накладної від 31.05.2019 вже не можна оскільки минув строк 1095 днів? Як тоді повернення коштів відобразиться в обліку ПДВ у ТОВ і контрагента? Ви відповіли що покупець має ще нарахувати компенсуючі зобов язання з пдв через використання товарів/послуг у негоспод діяльності. А де в цій операції використання товарів чи послуг якщо тільки був сплачений аванс і він повернувся?
ТК
Таїса, консультант
експерт
31.05.2023 | 09:30
Очікує відповідь
За правилами ПДВ в ПКУ діє правило "першої події", тому придбанням товарів вважається в т.ч і сплата авнсу за товари, адже по авансу Ви отримати податковий кредит. Якщо аванс повертається постачальником покупцю, то це означає, що покупець вже ніколи не отримає цей товар і відповідно не зможе використати його в оподаткованих операціях в господарсткій діяльності. Тому "товар" у визгляді повернутого авнсу розглядається як використаний у негосподарській діяльності. Тому умовні Пз за п. 198.5 ПКУ в періоді, коли покупець повернув аванс постачальнику.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
ПДВ у контагентів:
У продавця: Дт 681 Кт 311, Дт 949 Кт 643 (висів Дт 643 під отриманий аванс, який не може закритися через РК на "-", оскільки технічно не може бути зареєстрвоаний після спливу 1095 днів).
У покупця: Дт 311 Кт 371, Дт 949 Кт 6412 - умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ, Дт 6442 Кт 719 - списання сальдо з Кт 6442 (раніше виникло на помент сплати авансу Дт 6412 Кт 6442).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
ПДВ у контагентів:
У продавця: Дт 681 Кт 311, Дт 949 Кт 643 (висів Дт 643 під отриманий аванс, який не може закритися через РК на "-", оскільки технічно не може бути зареєстрвоаний після спливу 1095 днів).
У покупця: Дт 311 Кт 371, Дт 949 Кт 6412 - умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ, Дт 6442 Кт 719 - списання сальдо з Кт 6442 (раніше виникло на помент сплати авансу Дт 6412 Кт 6442).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НА
Наталія
24.02.2026 | 17:48
Відповідь надано
Облік фінансових збитків та податкових різниць у звітності
Підприємство здає фінансову звітність малого підприємства.
Бухгалтерський збиток 3млн127 тис
…
Бухгалтерський збиток 3млн127 тис
…
АМ
Максименко Анна Петрівна
24.02.2026 | 17:35
Відповідь надано
Показувати іншого ФОП у звітності: наслідки та рекомендації
Чи потрібно фопу показувати іншого фопа у Об'єднаній звітністі ПДФО та ЄСВ з ознакою …
ТБ
Березовська Тетяна
24.02.2026 | 17:28
Відповідь надано
Необхідність уточнення військово-облікової спеціальності працівника підприємства
Працівник надав електронний військово-обліковий документ (PDF з «Резерв+»), у якому зазначена ВОС 999. Підкажіть …
НА
Наталія
24.02.2026 | 17:18
Відповідь надано
Питання щодо подання декларації ЄП для ФОП у 2025 році
Добрий день.
Фоп зареєстрований 14/08/2025р .
до кінця …
Фоп зареєстрований 14/08/2025р .
до кінця …
РИ
Римаренко
24.02.2026 | 16:54
Відповідь надано
Як правильно заповнити звітність по ЕСВ та ПДФО
Доброго дня! Як правильно заповнити об еднану звітність по ЕСВ та ПДФО ( додаток 4) при …
ВК
Коновал Віталій Васильович
24.02.2026 | 16:45
Відповідь надано
Табелювання годин роботи ФОП: необхідність чи наказ для оформлення
Доброго дня, магазин по графіку праціє з 8 до 18 години, працівник оформлений на 8 …
НА
Наталя Тимошенко
24.02.2026 | 16:45
Відповідь надано
Часткова дистанційна робота: можливості та умови запровадження
чи існує таке поняття, як запровадження дистанційної роботи частково? наприклад за відсутності світла чи опалення …
ЛИ
Лисканич Христина
24.02.2026 | 16:43
Відповідь надано
Обчислення лікарняних для працівника без попереднього стажу роботи
Добрий день, працівник прийнятий з 01.10.2024 на роботу, до цього стажу у нього …
АН
Анна
24.02.2026 | 16:36
Відповідь надано
Коригування ЄСВ для ФОП: виправлення звіту і доплата необхідна
Доброго дня. ФОП 3 група єд.под. у 2025р. був ще й найманим працівником і …
НА
Наталья
24.02.2026 | 16:32
Відповідь надано
Використання прибутку з Дт сальдо рахунка 442 в податках
Доброго дня. Маємо Дт сальдо за рахунком 442 і Кт за рахунком 441. Під що …
ІР
Ірина
24.02.2026 | 16:26
Відповідь надано
Необхідні документи для зарплатної та кадрової звітності ФОП
Добрий, які документи зарплатні та кадрові повинні бути у фоп?
ТЕ
Тетяна
24.02.2026 | 16:22
Відповідь надано
Правильність відображення нарахування зарплати при перехідній відпустці
Вітаю. у працівника перехідна відпустка з липня на серпень ,я показувала її у місяці коли …
ЯЩ
Ящук тетяна
24.02.2026 | 16:15
Відповідь надано
Чи потрібно виплачувати вислугу років лікарю в поліклініці
це кнп дитяча поліклініка №2 омр
підкажіть будь ласка чи потрібно платити за …
підкажіть будь ласка чи потрібно платити за …
ТЕ
Тетяна Дмитрівна
24.02.2026 | 16:14
Відповідь надано
Дії компанії при звільненні працівника під військовим обліком
Вітаю! Ми ТОВ, маємо критичність.В грудні 2025 року надсилали витяг зі списку персонального військового …
ОС
Сенюта Оксана Григорiвна
24.02.2026 | 16:13
Відповідь надано
Помилка в датах при внесенні виручки на рахунок ФОП
Добрий день. ФОП 2 гр. поклав виручку на рахунок в сумі 100000,00грн і вказав …
ЯЩ
Ящук тетяна
24.02.2026 | 16:13
Відповідь надано
Індексація зарплати: чи нараховувати при незмінних окладах
доброго дня! це кнп дитяча полікліника №2 омр,базовий місяць для індексації 01.01.2026 …
ГА
Галина
24.02.2026 | 16:11
Відповідь надано
Як правильно оформити водія для міжнародних відряджень
Доброго дня.ТОВ займається наданням транспортних послуг у міжнародному сполученні. Як правильно прийняти на роботу …
ГБ
Бекреньова Галина Петрівна
24.02.2026 | 16:08
Відповідь надано
Виплата зарплати за лютий 2026 року: порядок і терміни
Вітаю.На підприємстві ЗП виплачується за 1-у пол.місяця 16-го числа а за …
