Професійний курс за спецціною!
Придбайте курс для початківців та отримайте у подарунок курс «Бухгалтер із заробітної плати: від А до Я»!
ЛЮ
Людмила Загоруйко
30.05.2023 | 11:54
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, як правильно вийти з ситуації. ТОВ до 24.02.2022 р. була платником ПДВ, потім перейшла на пільгову ставку податку 2%. Під час перебування на пільговій ставці ТОВ заключала договора на надання послуг державним структурам (міські, сільські ради). З 01 липня ТОВ знову стає платником ПДВ, але ще є незакриті договора. Наприклад, акт з міською радою підписаний в червні 2023 р (ще платник ЄП) на суму без ПДВ, але оплата надійшла в липні 2023 р (вже платник ПДВ). Як в такому випадку бути з ПДВ, чи спрацьовує тут принцип першої події, враховуючи що з такими контрагентами працюємо по касовому методу?
Чи потрібно буде реєструвати податкову накладну на суму оплати?
Чи потрібно буде реєструвати податкову накладну на суму оплати?
ТК
Таїса, консультант
експерт
31.05.2023 | 09:28
Очікує відповідь
На нашу думку, на жаль, тут принцип "першої події" не спрацьовує, адже у Вас подія одна оплата (п. 187.7 ПКУ). І тому якщо оплата по актах буде заходити після 01.07.2023, то прийдеться нараховувати ПДВ.
Додатково - ДПСУ надавала такі роз~яснення щодо оподаткування перехідних операцій дял касового методу (tax.gov.ua/media-tsentr/novini/579911.html):
"3. Щодо операцій з постачання товарів/послуг, які були здійснені під час перебування на спрощеній системі оподаткування за ставкою 2 відс., оплата за які надійшла після переходу на загальну систему оподаткування (відновлення реєстрації платника ПДВ)
Якщо відвантаження товарів / надання послуг здійснювалось у періоді застосування платником спрощеної системи оподаткування за ставкою 2 відс., а кошти за такі відвантажені товари / надані послуги отримані таким постачальником у період застосування ним загальної системи оподаткування (після відновлення реєстрації платника ПДВ), то такий платник зобов’язаний за такими операціями визначити податкові зобов’язання з ПДВ за касовим методом.
При цьому, за товарами/послугами, які були придбані:
- до переходу на спрощену систему оподаткування та використані в операціях з постачання товарів/послуг, оплата за які здійснена у період після переходу на загальну систему оподаткування – податкові зобов’язання з ПДВ відповідно до пункту 198.5 статті 198 розділу V ПКУ не нараховуються
- у період застосування спрощеної системи оподаткування за ставкою 2 відс. – податковий кредит не формується."
Додатково - див. storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2991/m2/prezentatsiia_pdv_m2_urok5.pdf Раді допомогти, звертайтесь ще
Додатково - ДПСУ надавала такі роз~яснення щодо оподаткування перехідних операцій дял касового методу (tax.gov.ua/media-tsentr/novini/579911.html):
"3. Щодо операцій з постачання товарів/послуг, які були здійснені під час перебування на спрощеній системі оподаткування за ставкою 2 відс., оплата за які надійшла після переходу на загальну систему оподаткування (відновлення реєстрації платника ПДВ)
Якщо відвантаження товарів / надання послуг здійснювалось у періоді застосування платником спрощеної системи оподаткування за ставкою 2 відс., а кошти за такі відвантажені товари / надані послуги отримані таким постачальником у період застосування ним загальної системи оподаткування (після відновлення реєстрації платника ПДВ), то такий платник зобов’язаний за такими операціями визначити податкові зобов’язання з ПДВ за касовим методом.
При цьому, за товарами/послугами, які були придбані:
- до переходу на спрощену систему оподаткування та використані в операціях з постачання товарів/послуг, оплата за які здійснена у період після переходу на загальну систему оподаткування – податкові зобов’язання з ПДВ відповідно до пункту 198.5 статті 198 розділу V ПКУ не нараховуються
- у період застосування спрощеної системи оподаткування за ставкою 2 відс. – податковий кредит не формується."
Додатково - див. storage.7eminar.ua/content/finelf_record/2991/m2/prezentatsiia_pdv_m2_urok5.pdf Раді допомогти, звертайтесь ще
ГА
Галина
16.06.2026 | 17:22
Відповідь надано
Критерії військового обліку: зарплата працівників та бронювання
Доброго дня! Під-во ТОВ (заг.сист., перевезення) має критичність. Для дотримання вимог для критичності необхідно щоб середня зп по під-ву відповідала критерію не менше 3 мін.зп і зп заброньованих працівників? Чи зп всіх працівників на під-ві має відповідати критерію не менше 3-х…
АК
Анастасія, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:44
КА
Катерина
16.06.2026 | 16:41
Відповідь надано
Заборона використання програмного забезпечення: приватний сектор під загрозою
ДД В світлі Закону "Про основні засади забезпечення кібербезпеки України" та прийнятої на його виконання Постанови КМУ "Про затвердження Порядку формування та ведення відкритого переліку забороненого до використання програмного забезпечення та комунікаційного (мережевого)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:08
ОЛ
Ольга
16.06.2026 | 16:25
Відповідь надано
Включати чи виключати військову службу у розрахунок лікарняного
Добрий день! Дякую за відповідь! З 25.05.2026 р. по 03.06.2026 р. працівнику відкрито лікарняний. Розрахунковий період з 05.2025 р. по 04.06.2026 р.
У цьому періоді: • 01.05.2025 р. -25.03.2026 р. військова служба у ТРО (на безоплатній основі), за яку нараховувався…
У цьому періоді: • 01.05.2025 р. -25.03.2026 р. військова служба у ТРО (на безоплатній основі), за яку нараховувався…
АК
Аліна, консультант
експерт
16.06.2026 | 16:29
НС
Сивоненко Надія
16.06.2026 | 15:38
Відповідь надано
Правильне заповнення Додатків 1, 4 і 5 для директора-сумісника
Добрий день.Директор за основним місцем роботи звільнений 27.05, і прийнятий за сумістництвом 28.05.В Додатку 1 , його показуємо двума рядками, в першому рядку ставимо кількість днів за трудовими відносинами 31 , а в другому нічого не ставимо?І в додатку 5 ,додатку 4 також його…
МК
Марина, консультант
експерт
16.06.2026 | 15:53
НА
Надежда
16.06.2026 | 15:24
Відповідь надано
Допомога на оздоровлення під час часткової відпустки: питання
Доброго дня ! Підскажіть будь-ласка, у керівника 35 к /днів відпустки. Бере відпустку на 15 к/д. Чи можна виплатити допомогу на оздоровлення в повному обсязі( згідно котракту ,при наданні відпустки надаєтьсядопомога на оздоровлення а розміру середньої ЗП? Дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:22
ГА
Галина
16.06.2026 | 15:18
Відповідь надано
Як повідомити ДПС про сплату ліцензії на паливо
Добрий день. У підприємства наближається термін чергової сплати за ліцензію на право зберігання пального для власних потреб. Як повідомити ДПС про сплату чергового платежу ,заявою у довільній формі чи в електронному кабінеті є затверджена форма заяви відповідно до якої можна…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.06.2026 | 16:56
НА
Наталія
16.06.2026 | 15:09
Відповідь надано
Форма звіту про відсутність автотранспорту для ТЦК
Добрий день,підкажіть за якою формою подавати Звіт(пустишку) в ТЦК про відсутність автотранспорту на балансі…
ТК
Таміла, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:27
ЮЛ
Юлия
16.06.2026 | 15:03
Відповідь надано
Облік заміни дверей в орендованому офісному приміщенні підприємства
Добрий день. Підприємство замінило двері в орендованому офісному приміщенні ( вартість нових дверей з монтажем становить 37500,00грн.). Підскажіть будь ласка як правильно відобразити в обліку дану господарську операцію…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.06.2026 | 15:36
ТЕ
Тетяна
16.06.2026 | 15:00
Відповідь надано
Оформлення документів для продажу гороху нижче собівартості
Добрий день. Фермерське господарство в червні 2026 року продає горох по ціні нижче собівартості. Як вірно оформити документи, щоб в податковій не виникло питань…
ВК
Віра, консультант
експерт
16.06.2026 | 15:35
ЛЕ
Леся
16.06.2026 | 14:56
Відповідь надано
Облік працівника у відпустці та сумісництві: нюанси розрахунків
Добрий день, маємо співробітницю яка пішла у відпустку по догляду за дитиною до досягнення нею 3-х років, але цю ж самуспівробітницю ми оформили як внутрішнього сумісника на іншу посаду з частковою зайнятічстю. Питання як рахувати цю співробітницю при розрахунку Середньооблікова…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:18
ТЕ
Тетяна
16.06.2026 | 14:51
Відповідь надано
Як правильно відобразити ЄСВ при низькій зарплаті
Підскажіть на підприємстві людини мала зарплату в травні 2000 грн, і ще їй в травні була нарохована відпустка за червень 3500 грн. Питання яку суму мені показувати в звіті єсв, як донархування до мінімальної зп…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:12
СО
Софія
16.06.2026 | 14:51
Відповідь надано
Звітність фізичної особи щодо отриманих дивідентів від юрособи
Доброго дня, яку звітнысть подаэ фіз особа по отриманим дивідентам від юрособи? Дякую…
МК
Марина, консультант
експерт
16.06.2026 | 16:05
ВЗ
Земляннікова Вікторія Володимирівна
16.06.2026 | 14:43
Відповідь надано
Відображення туристичних послуг у бухгалтерському обліку для агентів
Чи може туроператор з одним перевізником туристів бути як агент а з іншим працювати по прямому договору,як це буде відображатися в бухгалтерському обліку? Якщо тури формуються в спеціальній туристичній програмі в євро по якому курсу і на яку дату відображати вартість туру в…
ОК
Ольга, консультант
експерт
16.06.2026 | 16:41
СР
Руденко Світлана Василівна
16.06.2026 | 14:39
Відповідь надано
Чи є договір довгостроковим та потребує дисконтування заборгованості
ДД, підкажіть, чи вважається Договір довгостроковим та чи підлягає дисконтуванню кредиторська заборгованність по данному Договору з такою формуліровкою Терміну діїї Договору - "Цей Договір діє з 01 січня 2025р. до 31 грудня 2025р. і автоматично може бути продовжений строком на 1…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
16.06.2026 | 15:25
ВИ
Виктория
16.06.2026 | 14:19
Відповідь надано
Правильність коду ЄСВ для мобілізованих працівників та виплат
Добрий день! На нашому підприємстві є мобілізовані працівники, у звітності з ЄСВ у додатку 1 подаємо з кодом 47 ( не нарахуваннются жодні виплати, увільнені від роботи). Чи це правильно? 2 особам виплачуємо фіксовану матеріальну допомогу згідно з наказом. Який код ставити цим…
ІК
Ірина, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:06
ТО
ТОВ " ЕЛЕКТРОН-96"
16.06.2026 | 14:16
Відповідь надано
Чи потрібно оформляти наказ на виплату зарплати напередодні вихідних
виплата зарплати 15, і 30.Якщо в травні 30,31 вихідні,виплачено зарплату напередодні 29 травня,Чи потрібно в ті місяці,коли виплачуємо її напередодні вихідних,чи робити наказ на такі виплати,Дякую…
ГК
Галина, консультант
експерт
16.06.2026 | 14:28
МА
Майданюк Анна Геннадіївна
16.06.2026 | 14:02
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт до 1ДФ після звільнення працівника
Підприємству надано критичність 04.06.2026року, 02.06.2026 є звільнений працівник, звіт по працівнику не подавали у ПФУ так як у підприємства ще не було статусу критичності на момент звільнення працівника, чи потрібно подавати звіт до того як буде подаватись звіт 1ДФ…
МК
Марія, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:14
ТО
ТОВ " ЕЛЕКТРОН-96"
16.06.2026 | 13:58
Відповідь надано
Розрахунок зарплати за сумісництвом: нюанси та приклади
прийнято за сумісництвом 0,5 ставки 01.07.2025,йде в відпустку згідно графіку з 03.07.26 по 26.07.06.
зарплата за з 01.07.25 по 30.06.26 за 12 місяців -150000/365=410,96*24=9863,04
В липні ще є 7 робочих днів(0,5ставки=12500)
12500/23*7=3804,35.Чи…
зарплата за з 01.07.25 по 30.06.26 за 12 місяців -150000/365=410,96*24=9863,04
В липні ще є 7 робочих днів(0,5ставки=12500)
12500/23*7=3804,35.Чи…
ГК
Галина, консультант
експерт
16.06.2026 | 15:04
ВЧ
Черная Виктория
16.06.2026 | 13:19
Відповідь надано
Терміни переходу на третю групу ФОП та розрахунок податку
ФОП 2 гр. спрощена система. В червні 2026р. зробив переліміт. Я які терміни можна подати заяву на перхід на 3 групу оподаткування. Як вирахувати суму податку 15%? І коли подавами декларацію…
МК
Марина, консультант
експерт
16.06.2026 | 14:27
АП
Привалєй Альона Володимирівна
16.06.2026 | 13:18
Відповідь надано
Включення військовослужбовців до середньооблікової кількості працівників з інвалідністю
При визначенні нормативу до середньооблікової кількості штатних працівників для нормативу для працевлаштування осіб з інвалідністю чи включаються штатні одиниці, що на даний момент несуть службу в ВСУ…
НК
Наталя, консультант
експерт
16.06.2026 | 17:38
