Заголовок тимчасово відсутній

На жаль, не зовсім зрозуміло - Ви є постачальник або покупець? У разі, якщо Ви покупець, то слід мати на увазі, що згідно з п.17 Порядку електронного адміністрування податку на додану вартість, затвердженого постановою КМУ від 16.10.2014 р. № 569 (zakon.rada.gov.ua/laws/show/569-2014-%D0%BF, “відсутність факту реєстрації отримувачем товарів/послуг розрахунку коригування, який передбачає зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг (зменшення податкового зобов’язання постачальника та податкового кредиту отримувача), у Реєстрі не звільняє його від обов’язку зменшити суму податкового кредиту за відповідний звітний період на суму податку, зазначену в такому розрахунку коригування". Отже, з цього випливає, що Вам потрібно було в декларації з ПДВ за період, який припадає на дату повернення коштів, зазначити коригування податкового кредиту в рядку 14 “Коригування податкового кредиту”, та також в таблиці 2.1 додатку 1. Якщо Ви це не зробили, треба скласти УР до відповідної декларації з ПДВ. Виникне ПДВ до оплати, яке Ви повинні оплатити до подання УР. Разом з тим штраф 3% та пеню не потрібно платити, так як цей УР до декларації за період, що припадає на час дії воєнного стану, це передбачено п.69.1 підр.2 розд.ХХ Податкового Кодексу. У разі, якщо Ви постачальник, то зменшити податкові зобов'язання з ПДВ, зазначивши таке зменшення в рядку 7 “Коригування податкових зобов'язань”, також надавши УР до декларації з ПДВ за відповідний період, Ви можете тільки після реєстрації РК в ЄРПН. Тобто, треба чекати. Щодо 365 календарних днів, які надаються на розблокування — цей строк, як і багато інших, призупиняється в умовах дії воєнного стану, це передбачено п.69.9 підр.2 розд.ХХ Податкового Кодексу. Тому час для розблокування ще є. Раді допомогти, звертайтесь ще