Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ( загальна система) Питання з приводу отримання овердрафту. Перевірте, будь ласка, правильність бух.проводок.
1. Банк 01.04.23 надав овердрафт у сумі 20000,00 грн. Дт 311 Кт 601 20000,00
2. Використали 01.04.23 10000,00 кредитних коштів на оплату послуг Дт 631 Кт 311 10000,00
3. Від покупців 30.04.23 на банківський рах. надійшло 10000,00 Дт 311 Кт 361 10000,00
4. Нараховано відсотки за овердрафтом 01.05.23 за квітень Дт 951 Кт 684 135,62
5. Сплачено відсотки за овердрафтом 01.05.23 Дт 684 Кт 311 135,62
Чи повинно щось змінюватися на рах. 601 в процесі операцій, наведених вишче? Можливо я якись проводки упустила? Дякую

ТК

Таїса, консультант

експерт

02.05.2023 | 15:47

Очікує відповідь

Має бути проведення Д-т 601 К-т 311. Дивіться приклад № з/п Зміст операції Бухгалтерський облік

Дт Кт Сума

1 2 4 5 6

1 11.03.21 р. Перераховано плату за товар постачальникам 631 311 282 000,00

2 Списано банком комісію за відкриття овердрафту 92 311 1 000,00

3 15.03.21 р. Отримано плату за товар від покупців 311 361 162 000,00

4 16.03.21 р. Перераховано плату за товар постачальникам 631 311 60 000,00

5 22.03.21 р. Отримано плату за товар від покупців 311 361 168 000,00

6 31.03.21 р. Нараховано проценти за користування овердрафтом за період із 11.03.21 р. по 31.03.17 р. 951 684 866,47*

7 Переведено залишок заборгованості за овердрафтом до складу заборгованості за короткостроковим кредитом для складання фінзвітності 311 601 3 000,00**

8 01.04.21 р. Здійснено зворотний переказ заборгованості за овердрафтом 601 311 3 000,00

9 30.04.21 р. Отримано плату за товар від покупців 311 361 150 000,00

10 Нараховано проценти за користування овердрафтом за період із 01.04.21 р. по 29.04.21 р. 951 684 996,49

11 Нараховано пеню за прострочення 948 685 12 915,00

12 Відображено списані банком проценти та пеню

(866,47 + 996,49 + 12 915,00) 684, 685 311 14 777,96

Раді допомогти, звертайтесь ще!