Заголовок тимчасово відсутній

Доброго вечора, ФОП має найманого працівника, яка з 01.11.22р. знаходиться у відпустці по вагітності та пологах. Заявка на отримання коштів була відправлена до пенсійного фонду на початку березня 2023р. та сплачена ПФ, сума лікарняних відображена у зарплатній відомості за березень 2023р. Чи можливо відобразити цей лікарняний в об'єднаній звітності за 1 квартал 2023р, чи потрібно робити уточнення за 4 квартал в об'єднаній звітності. Дякую.

ТК

Таїса, консультант

експерт

02.05.2023 | 16:29

Очікує відповідь

У Д1 вказуються відомості про нарахування доходів у бухобліку. Тому у Д1 за листопад мали відобразити всю суму нарахованої допомоги з розбивкою за кожен місяць, на який припадають дні відпустки по вагітності згідно з лікарняним. Виплата допомоги у Д1 не відображається, має значення лише нарахування. Адже ЄСВ, у разі несвоєчасної виплати допомоги ФСС, роботодавець мав сплатити до 20 числа місяця, наступного за місяцем нарахування допомоги. Якщо нарахували допомогу у листопаді, але не відобразили її у Д1, можна зробити це у поточному Д1 за І квартал 2023 року, проте із застосуванням КТН "2" (гр. 9) за минулі місяці (листопад і грудень). За поточні місяці І і ІІ кварталу коригуючі КТН "2" застосувати не зможете, тому доведеться відображати просто з кодо КЗО "42" без КТН. Щодо 4ДФ, то відобразити у 4ДФ за місяці І кварталу допомогу, яка нарахована у 4 кварталі, не можна, потрібно подавати уточнюючий розрахунок за 4 квартал і виправляти помилку за допомогою графи 10 розд. І 4ДФ - ознака (0, 1), тобто зазаначати у 4ДФ за відповідний місяць відомості про нарахування і виплату допомоги без утримання ПДФО і ВЗ з ознакою доходу "128" і у графі 10 зазначити ознаку "0" - на додавання рядка. Раді допомогти, звертайтесь ще!