Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, надійшов лист з порушення норм валютного законодавства. В 02.02.2022 було перераховано аванс згідно контракта до Туреччини. В лютому 2023р був отриманий лист про готовність обладнання, перерахована друга частина коштів, а в березні 2023 року було отримано обладнання. Які штрафи та фінансові санкції застосовуються тільки 0,3% за кожен день просрочки чи 25% від суми також? Чи є механізм уникнути цих санкцій зараз, під час дії воєнного стану та/або карантину? сума значна підлягає фінмоніторігу.

ТК

Таїса, консультант

експерт

01.05.2023 | 17:32

Очікує відповідь

Застосовується ЗЕД-пеня 3%. На нашу думку, ЗЕД-пені уникнути неможна. Адже валютний контракт уже закритий. Ви не звертались до суду із позовом на контрагента. Див. додатково zir.tax.gov.ua/main/bz/view/

ДПС роз’яснює, що порушення резидентами строку розрахунків, встановленого згідно з ст. 13 Закону № 2473, тягне за собою нарахування пені за кожний день прострочення в розмірі 0,3 відс. суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару) у національній валюті (у разі здійснення розрахунків за зовнішньоекономічним договором (контрактом) у національній валюті) або в іноземній валюті, перерахованій у національну валюту за курсом НБУ, встановленим на день виникнення заборгованості. Загальний розмір нарахованої пені не може перевищувати суми неодержаних грошових коштів за договором (вартості недопоставленого товару).

У разі застосування пені, зокрема, за порушення у сфері зовнішньоекономічної діяльності складається податкове повідомлення-рішення за формою «С» (ЗІР, категорія 112.05 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/. Платник податків зобов’язаний сплатити нараховану суму грошового зобов’язання протягом 10 робочих днів, що настають за днем отримання податкового повідомлення-рішення, крім випадків, коли протягом такого строку такий платник податків розпочинає процедуру оскарження рішення контролюючого органу.

(ЗІР, категорія 112.02 zir.tax.gov.ua/main/bz/view/.

Раді допомогти, звертайтесь ще!