Заголовок тимчасово відсутній

Ми покупець. У розрахунках з постачальником маємо переплату по одному договору і борг за отримані вадвантаження по іншому. Всі ПН виписані вірно за першою подією. Ми написали лист про врахування переплати в рахунок оплати боргу поточною датою. Контрагент зробив мінусове РК на повне зняття суми котру ми перекидаємо на інший договір. Номенклатура, ціна не змінюються. Чи правомірно це? Адже факт першої події не відміняється, повернення коштів не відбувається . Чи є якісь законодавчі роз'яснення?

ТК

Таїса, консультант

експерт

02.04.2023 | 13:04

Очікує відповідь

Так, контагент зробив вірно, якщо Ваша передоплата за його товар заразована як оплата за Ваш відвантажений товар

Наразі конкретно по Вашій ситуації в ресурсі ЗІР відповідь відсутня, хоча по заліку зустрічних вимог по передоплатам без фактичного повернення коштів відповідь є (101.15, zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ :"Яким чином в обліку та податковій звітності з ПДВ відображається зарахування зустрічних однорідних вимог за договорами поставки товарів/послуг за якими контрагентами було здійснено попередню оплату?

Відповідь: Платники податку зобов’язані скласти один на одного відповідні розрахунки коригування до податкових накладних, що були складені за фактом отримання авансу за товари/послуги, які не були поставлені. Такі розрахунки коригування підлягають обов’язковій реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН).

При цьому зменшення податкових зобов’язань відображається у рядку 7 розділу І податкової декларації з ПДВ (далі – декларація) продавця, а зменшення податкового кредиту покупця – у рядку 14 розділу ІІ декларації покупця."

Раді допомогти, звертайтесь ще!