Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, якщо реєскпорт був по п. 5 ст. 86 ПКУ, то він був за ставкою 0 % ПДВ і компенсуючих ПЗ не терба було робити взагалі. Тому маєте просто через РК "вбити" невірну ПН на компенсуючі та скласти правильну ПН зі ставкою 0% на реекспорт.

Якщо ж реекспорт був без ПДВ, то компенсуючі були нараховані вірно, і при зворотньому ввезенні нічого не коригуєте, просто маєте ще раз податковий кредит при імпорті.

ЗІР, 101.06 (zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ "Чи потрібно нараховувати податкові зобов’язання з ПДВ згідно з п. 198.5 ст. 198 ПКУ по товарам, які були раніше ввезені на митну територію України в митному режимі імпорту, у разі їх повернення продавцю-нерезиденту?

Відповідь: Операції з вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту або реекспорту (якщо товари поміщені у такий режим відповідно до п. 5 частини першої ст. 86 МКУ) товарів, які були раніше ввезені на митну територію України в митному режимі імпорту, у разі їх повернення продавцю-нерезиденту є оподатковуваною ПДВ операцією, що оподатковується за нульовою ставкою, та податкові зобов’язання з ПДВ відповідно до п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) у такому випадку не нараховуються.

У разі, якщо вивезення таких товарів за межі митної території України здійснюється із застосуванням режиму звільнення від оподаткування, передбаченого п. 206.5 ст. 206 ПКУ, то за такими товарами платник податку повинен нарахувати податкові зобов’язання з ПДВ відповідно до п. 198.5 ст. 198 ПКУ."

Раді допомогти, звертайтесь ще