Заголовок тимчасово відсутній

Із запитання незрозуміло, чи допущена помилка у сумі операції, чи допустили ви помилку в оплаті постачальнику і на який рахунок ви списали амортизацію.

В будь якому разі потрібно скласти бухгалтерську довідку і виправляти помилку за 2021 рік.

Виправлення помилки минулих років не має зачіпати доходи та/або витрати звітного року, в якому виявлена помилка. Коригування (виправлення помилок) проводять в кореспонденції з рахунком 44 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)», рахунок 79 звітного року не використовується. На нашу думку, разом із поточною Декларацією можна подати додаток ВП. До основної частини Декларації за І квартал 2023 року, а саме, до рядка 26 потрібно перенести значення з рядка 26 додатка ВП.

Оскільки помилка вплинула на показники фінзвітності, перш ніж подати Декларацію за І квартал 2023 року, потрібно подати до ДПС виправлену фінзвітність за 2021 рік. У таблиці 3 додатка ВП - зробити позначки про форми виправленої фінзвітності, що подаєте разом із додатком ВП.

Додатково див. storage.7eminar.ua/content/record/2237/K_Podatok_na_prybutok_les6.pdf

Раді допомогти, звертайтесь ще!