Заголовок тимчасово відсутній

Документально - акт приймання-передачі товару В обліку Дт 977 Кт 26, 28

По ПДВ спрацює п. 32-1 пр.2 р. ХХ ПКУ - це не постачання і ПДВ немає, також немає умовних ПЗ "32-1. Тимчасово, протягом дії правового режиму воєнного, надзвичайного стану, не вважаються використаними платником податку в неоподатковуваних податком на додану вартість операціях або операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, товари:

...придбані в оподатковуваних податком на додану вартість операціях та передані в державну чи комунальну власність, у тому числі на користь добровольчих формувань територіальних громад, а також надані на користь інших осіб для потреб забезпечення оборони України у період дії воєнного, надзвичайного стану.

Не є постачанням товарів та послуг операції з безоплатної (без будь-якої грошової, матеріальної або інших видів компенсації) передачі/надання товарів та послуг Збройним Силам України,... для потреб забезпечення оборони України, захисту безпеки населення та інтересів держави...".

По податку на прибуток - коригування на повну суму немає, якщо дотримані вимоги п. 69.6 пр. 10 р. ХХ ПКУ "69.6. Коригування, встановлені підпунктом 140.5.9 пункту 140.5 статті 140 цього Кодексу, не проводяться щодо сум коштів або вартості спеціальних засобів індивідуального захисту (касок, бронежилетів, виготовлених відповідно до військових стандартів), технічних засобів спостереження, лікарських засобів та медичних виробів, засобів особистої гігієни, продуктів харчування, предметів речового забезпечення, а також інших товарів, виконаних робіт, наданих послуг за переліком, що визначається Кабінетом Міністрів України, які добровільно перераховані (передані) Збройним Силам України, Національній гвардії України, Службі безпеки України..."

Отже, для некоригування по податку на прибуток товар має потрапляти в ті, що вказані в цьому пункті..

Раді допомогти, звертайтесь ще