На нашу удмку, Ви зробили вірно, оскільки умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ нараховуються в тому місяці, коли покупець *(Ви) отримав право на податковий кредит. Всі заблоковані Пн при розблокуманні реєструються датою зупинки реєстрації. Отже, ця ПН вважається зареєстрованою своєчасно і відноситься до лютого. Тому і Ваші умовні ПЗ також нараховані в лютому.

ЗІР, 101.06 (zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ "Податковим кодексом України (далі – ПКУ) не встановлено залежність нарахування податкових зобов’язань відповідно до п. 198.5 ст. 198 ПКУ у разі використання придбаних товарів/послуг у операціях, передбачених цим пунктом, від факту формування податкового кредиту за операціями з придбання таких товарів/послуг на підставі зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) податкових накладних (крім товарів/послуг, придбаних або виготовлених до 01 липня 2015 року).

Податкові зобов’язання відповідно до п. 198.5 ст. 198 по товарам/послугам, які були придбані/виготовлені після 01 липня 2015 року з ПДВ нараховуються платником податку в звітному (податковому) періоді, в якому постачальником таких товарів/послуг, необоротних активів зареєстровано в ЄРПН відповідну податкову накладну, тобто у тому звітному періоді, в якому у покупця таких товарів/послуг виникли підстави для включення сум ПДВ, сплачених при їх придбанні, до складу податкового кредиту."

Раді допомогти, звертайтесь ще!