Заголовок тимчасово відсутній

Відповідь на запитання: Відповідно до пп. 57.11.2 ПКУ, сума попередньо сплачених протягом податкового (звітного) періоду авансових внесків з податку на прибуток під час виплати дивідендів підлягає зарахуванню у зменшення нарахованого податкового зобов’язання з податку на прибуток за звітний період. Якщо ж сплачений дивідендний авансовий внесок перевищує суму нарахованого податкового зобов’язання з, тоді сума перевищення переноситься у зменшення податкових зобов’язань наступних податкових (звітних) періодів до повного його погашення.Механізм такого зарахування передбачений шляхом заповнення рядка 16.4 додатка ЗП (у вашому випадку р.16.4.2).

У додатку АВ показуєте суму виплачених дивідендів і розраховуєте суму дивідендного авансового внеску, який слід було сплатити у звітному періоді до бюджету до або одночасно з виплатою дивідендів. Отриманий результат з рядка 6 додатка АВ переносите до рядка 20 АВ декларації.

Раді допомогти, звертайтесь ще!