ОЛ
Ольга
01.02.2023 | 10:09
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Добрий день.
Підкажіть як вірно відобразити нарахування та сплату податку у балансі та фін.звітності.
Згідно декларації є різниці(дод.РІ), що збільшують суму до опода-ня податком на прибуток.(наприклад. по бух.об. вийшло 100*18%=18, а дод.РІ на суму 10*18%=1,8,тобто по декларації підприємство має сплатити 19,8податку.)
Які проводки внести в 1с, щоб вірно відобразити у балансі/фін звітності.
У ФЗ рядок 2300 має бути нарахована сума податку 19,8?
А у балансі рядок 1420 =Б на початок+ФЗр2350 ?
Дяку
Підкажіть як вірно відобразити нарахування та сплату податку у балансі та фін.звітності.
Згідно декларації є різниці(дод.РІ), що збільшують суму до опода-ня податком на прибуток.(наприклад. по бух.об. вийшло 100*18%=18, а дод.РІ на суму 10*18%=1,8,тобто по декларації підприємство має сплатити 19,8податку.)
Які проводки внести в 1с, щоб вірно відобразити у балансі/фін звітності.
У ФЗ рядок 2300 має бути нарахована сума податку 19,8?
А у балансі рядок 1420 =Б на початок+ФЗр2350 ?
Дяку
ТК
Таїса, консультант
експерт
02.02.2023 | 10:24
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: у даному випадку має місце відстрочений податковий актив (див. НПСБО 17).
У бухобліку нарахування податку на прибуток відображається проведеннями: Дт 98 Кт 641 - 18, Дт 17 Кт 641 1,8. У балансі відстрочений податковий актив (рах.17) відображається у ряд.1045. У ряд.2300 відображається 19,8 - назва рядка "Витрати (дохід) з податку на прибуток", а це згідно з п.3 НПСБО 17 "загальна сума витрат (доходу) з податку на прибуток, яка складається з поточного податку на прибуток з урахуванням відстроченого податкового зобов'язання і відстроченого податкового активу."
Рядок 1420 заповнюється наростаючим підсумком (рах.44), тобто сальдо на початок періоду + ряд.2350 або - ряд.2355.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
У бухобліку нарахування податку на прибуток відображається проведеннями: Дт 98 Кт 641 - 18, Дт 17 Кт 641 1,8. У балансі відстрочений податковий актив (рах.17) відображається у ряд.1045. У ряд.2300 відображається 19,8 - назва рядка "Витрати (дохід) з податку на прибуток", а це згідно з п.3 НПСБО 17 "загальна сума витрат (доходу) з податку на прибуток, яка складається з поточного податку на прибуток з урахуванням відстроченого податкового зобов'язання і відстроченого податкового активу."
Рядок 1420 заповнюється наростаючим підсумком (рах.44), тобто сальдо на початок періоду + ряд.2350 або - ряд.2355.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
БФ Руки милості
25.03.2026 | 14:41
Відповідь надано
Виправлення помилок у бухгалтерському обліку основних засобів
Добрий день. В минулому періоді неправильно списаний ОЗ( неправильно розподілили знос і залишкову вартість, не …
СР
Руденко Світлана Василівна
25.03.2026 | 14:39
Відповідь надано
Розрахунок податкового навантаження ПДВ: врахування коригувань постачання
При розрахунку податкового навантаження по ПДВ чи враховується податковою стр.7.1 Коригування обсягів постачання …
НА
Наталія
25.03.2026 | 14:29
Відповідь надано
Продаж води та морозива ФОП без касового апарату: наслідки
Добрий день. ФОП 3 групи на единому податку - надає тур послуги населенню. Чи може вона …
НА
Наталья Владимировна
25.03.2026 | 14:12
Відповідь надано
Виправлення помилок у реєстрації ПДВ для оренди автомобіля
Есть договор оренди автомобиля между Підприємтвами плательщиками ПДВ з 03.02.2026. За лютий2026 не …
ЛТ
Татарчук Людмила
25.03.2026 | 13:11
Відповідь надано
Відновлення роботи РРО: як встановити ліміт каси правильно
Добрий день! На підприємстві встановлений РРО, але більше року продаж за готівку не було, тому …
НК
Купянська Наталія Вініамінівна
25.03.2026 | 12:30
Відповідь надано
Пільги для мобілізованих: ПДФО та військовий збір на доходи
Добрий день. Фізична особа володіє цінними паперами (інвестиційними активами), отримує дивіденди та отримав інвестиційний прибуток …
ІР
Ірина
25.03.2026 | 12:29
Відповідь надано
Сплата податків ФОП: адреса реєстрації чи місце торгівлі
ФОП 2 група. Місце реєстрації ФОП та торгова точка - це дві різні адреси.
НБ
Бондаренко Наталя Олександрівна
25.03.2026 | 12:21
Відповідь надано
Документи для архіву при ліквідації ТОВ: що потрібно знати
Доброго дня! ТОВ, платник єдиного податку, готується до ліквідації. Питання: які документи з господарчої діяльності …
ДЗ
Дзюбінська Наталія
25.03.2026 | 12:20
Відповідь надано
Складання податкових накладних за операціями з покупцем на ПДВ
Підприємство на початок дня мало дебетове сальдо по розрахункам з покупцем в сумі 102 910 …
СД
Д. Світлана
25.03.2026 | 12:18
Відповідь надано
Як відобразити продаж акцій без доходу у декларації
Добрий день! Підкажіть, ФО у 2025р продала акції корпоративного інвестиційного фонду прості іменні по ціні …
ГК
Крат Ганна Володимирівна
25.03.2026 | 11:56
Відповідь надано
Продаж сівалки без документів: можливості для ФОП 2 групи
Добрий день, підкажіть будь ласка, ФОП 2 група , хоче продати сівалку юридичній особі , документи на …
АГ
Герман Анна
25.03.2026 | 11:50
Відповідь надано
Можливість передачі надлишків електроенергії при спрощеній системі
Добрий день. Підприємство - платник єдиного податку за ставкою 5% придбало та використовує для власних пореб …
АВ
Волковська Аліна
25.03.2026 | 11:42
Відповідь надано
ПДВ при передачі сервісів за символічну ціну: нюанси обліку
Нерезидент замовив проведення маркетингової акції для клієнтів одного з банків. В рамках виконання договору ТОВ …
ІР
Ірина
25.03.2026 | 11:38
Відповідь надано
Штрафи за продаж товарів без відповідних кодів КВЕД для ТОВ
Вітаю! якщо ТОВ на загальній системі продало товар, якого немає у кведах, які штрафні санкціїї …
ІП
Ірина Петрівна
25.03.2026 | 11:33
Відповідь надано
Виправлення помилки в орендній платі та податковій накладній
Нарахували Орендарю орендну плату за січень на суму більше ніж потрібно. Як зараз виправити помилку …
АЛ
Алла
25.03.2026 | 11:24
Відповідь надано
Пояснення для розблокування податкової накладної на транспортні послуги
зразок пояснення до розблокування податкової накладної на транспортні послуги
