ДЗ
Дзюбінська Наталія
25.03.2026 | 12:20
Відповідь надано
Складання податкових накладних за операціями з покупцем на ПДВ
Підприємство на початок дня мало дебетове сальдо по розрахункам з покупцем в сумі 102 910,95грн.(борг). Отримали від покупця два платежі : один на суму 223 000,00грн, другий на 1 300 000,00грн. Після чого на підставі листа про повернення зайво перерахованих коштів повернули суму 1 200 000,00 покупцю. В кінці дня було відвантажено товар на суму 207 631,71грн. На кінець дня з даним покупцем кредитове сальдо в сумі 12 457,34 грн.(аванс) Які податкові накладні повинні бути складені на покупця в день здійснення даних операцій.
ЮК
Юрій, консультант
експерт
25.03.2026 | 13:25
Очікує відповідь
Вважаємо, що на дату виникнення зобов’язань з ПДВ за отриманими коштами (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) слід скласти ПН на суму 1420089,05 грн. (223000 + 1300000 – 102910,95 ).
При цьому ПН повинна бути одна, це випливає з п.201.7 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n5052 ): «податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на рахунок у банку/небанківському надавачу платіжних послуг як попередня оплата (аванс)».
Та складаєте РК на суму 1300000 грн. до цієї ПН на зменшення ПДВ – з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» - якщо вилучається повністю окрема номенклатурна позиція, або з кодом 102 «зміна кількості» - якщо зменшується частина кількості.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
НА
Наталія
25.03.2026 | 14:29
Відповідь надано
Продаж води та морозива ФОП без касового апарату: наслідки
Добрий день. ФОП 3 групи на единому податку - надає тур послуги населенню. Чи може вона …
НА
Наталья Владимировна
25.03.2026 | 14:12
Відповідь надано
Виправлення помилок у реєстрації ПДВ для оренди автомобіля
Есть договор оренди автомобиля между Підприємтвами плательщиками ПДВ з 03.02.2026. За лютий2026 не …
СВ
Світлана
25.03.2026 | 13:54
Відповідь надано
Облік земельної ділянки для ФОП: податки та декларації
Доброго дня! Фоп 2 група орендує земельні ділянки згідно договору оренди землі від 20.03 …
НК
Купянська Наталія Вініамінівна
25.03.2026 | 12:30
Відповідь надано
Пільги для мобілізованих: ПДФО та військовий збір на доходи
Добрий день. Фізична особа володіє цінними паперами (інвестиційними активами), отримує дивіденди та отримав інвестиційний прибуток …
СД
Д. Світлана
25.03.2026 | 12:18
Відповідь надано
Як відобразити продаж акцій без доходу у декларації
Добрий день! Підкажіть, ФО у 2025р продала акції корпоративного інвестиційного фонду прості іменні по ціні …
АГ
Герман Анна
25.03.2026 | 11:50
Відповідь надано
Можливість передачі надлишків електроенергії при спрощеній системі
Добрий день. Підприємство - платник єдиного податку за ставкою 5% придбало та використовує для власних пореб …
АЛ
Алла
25.03.2026 | 11:24
Відповідь надано
Пояснення для розблокування податкової накладної на транспортні послуги
зразок пояснення до розблокування податкової накладної на транспортні послуги
НТ
Ткачук Ніна Григорівна
25.03.2026 | 10:57
Відповідь надано
Код професії заступника директора на виробничому підприємстві ДК 003:2010
Який Код класифікатора професій ДК 003:2010 заступник директора на виробничому підприємстві
ЛЮ
Людмила
25.03.2026 | 10:54
Відповідь надано
Як правильно заповнити додаток БД до декларації по податку
Добрий день. Не знаю як правильно заповнити додаток БД до декларації з податку на прибуток …
СФ
Форманчук Светлана
25.03.2026 | 10:47
Відповідь надано
Проблеми співпраці з ФОП без зареєстрованого КВЕД послуг
Вітаю. Ми ЮО на загальній системі. Замовили у ФОПа на 3-групі послуги, але у …
ЛЮ
Людмила
25.03.2026 | 10:37
Відповідь надано
Чи включаються повернені відсотки до доходу ФОП платника ПДВ
Вітю. ФОП 3 гр, платник ПДВ. Оформлено кредит 5-7-9 за умовами якого ФОП …
NA
Nataliia Prystupko
25.03.2026 | 10:27
Відповідь надано
Взаємозалік дивідентів і дебіторської заборгованості: процедура оформлення
Доброго дня,
Підприємство має нерозподілений прибуток. Єдиним учасником підприємства є компанія-нерезидент …
Підприємство має нерозподілений прибуток. Єдиним учасником підприємства є компанія-нерезидент …
НІ
Іванова Наталія Миколаївна
25.03.2026 | 10:14
Відповідь надано
Зміни в ПДВ щодо безоплатної передачі для потреб ЗСУ
Чи не було ніяких змін станом на сьогодні щодо безоплатної передачі товарів та послуг для …
НА
Наталія Мороз
25.03.2026 | 09:59
Відповідь надано
Обмеження готівкових розрахунків при оприбуткуванні орендної плати
Добрий день, при оприбуткуванні коштів юридичною особою через РРО в оплату орендної плати від ФОП …
АЛ
Альона
25.03.2026 | 09:59
Відповідь надано
Виправлення помилки в об'єднаному звіті щодо декретних виплат
Добрий день, в об'єднаному звіті за 4 квартал було допущено помилку по декретним. Виплата …
НД
Довгаль Наталя
25.03.2026 | 09:11
Відповідь надано
Організація харчування працівників Громадської організації для ФОП 2 групи
Добрий день. ФОП 2 група єдиного податку має кафе та квед 56.10 хоче співпрацювати …
МА
Марина
25.03.2026 | 08:43
Відповідь надано
Процедура звільнення мобілізованого працівника: що потрібно знати
На підприємстві є мобілізований працівник з 1.04.2022. Видано наказ про увільнення від роботи …
