Заголовок тимчасово відсутній

ФОП – платник ПДВ надає транспортно-експедиторські послуги. На рахунок отримали 32000 грн за таку послугу: 25000 грн слід перерахувати перевізнику (не платнику ПДВ), 7000 грн - винагорода експедитора. Як скласти акт та податкову накладну до нього?

ТК

Таїса, консультант

експерт

29.01.2023 | 20:22

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: ФОП, який надає послуги експедитора та сплачує податок з суми експедиційної винагороди, повинен підтвердити, що не вся сума, отримана від Замовника є його доходом. Такий ФОП при виставленні рахунку та акту виконаних робіт Замовнику повинен прописати 2 рядками: 1). «транспортні послуги по маршруту… автомобіль, д/н….» і вказати там суму, яку він буде оплачувати Перевізнику (25000 без ПДВ або 30000 з ПДВ); 2). «Експедиційна винагорода» і вказати суму своєї винагороди 1667.67 без ПДВ або 2000 з ПДВ. Також такий ФОП повинен отримати від Перевізника рахунок та акт виконаних робіт на «транспортні послуги» і зазначенням суми про яку домовились Перевізник та Експедитор 25000 без ПДВ. Перевізник також повинен обов’язково надати ТТН, яка підтверджує маршрут перевезення, дані по автомобілю, дані Вантажовідправника та Вантажоодержувача, дані вантажу, який перевозився. У ФОП-експедитора повинні бути первинні документи від перевізника, щоб підтвердити, що його доходом є лише сума експедиційної винагороди, а кошти сплачені Замовником і потім оплачені Перевізнику є транзитними коштами. При проведенні оплати перевізнику ФОП-експедитор повинен зазначити у призначенні платежу «оплата за транспортні послуги згідно акту виконаних робіт №». У Книзі обліку доходів ФОП на 3 групі ЄП вказує у дохід всю суму отриману від Замовника, а суму сплачену Перевізнику відображає у графі повернуті кошти. Аналогічно повинна бути заповнена податкова накладна: 1). транспортні послуги, код послуг – 49.41, сума без ПДВ – 25000, сума ПДВ – 5000, сума з ПДВ – 30000 грн.; 2). Експедиційна винагорода, код послуги – 52.29, сума без ПДВ – 1666.67, ПДВ – 333.33, сума з ПДВ – 2000 грн. Раді допомогти, звертайтесь ще

СЛ

Сидоренкова Людмила Дмитрівна

01.06.2026 | 12:11

ФОП

Відповідь надано