Відповідь на запитання: на нашу думку, коли Ви складаєте УР, то відбуваються певні проводки по конкретній опрації по конткреному контрагенту (збільшується чи зменшується податкове збов'язання чи податковий кредит, що в резульаті призвдить до + або - в декларації на рядку 18 аьо на рядку 21. Тому проводки робимо не по декларації, а по операціям, які вплинули на декларацію (десь збільшився Кт 6412, а десь зменшився, або збільшився Дт 6412).

Якщо нарахували самоштраф 3%, то в бухобліку його нараховують як Дт 948 Кт 6412/ПДВ. За наявності переплати на бюджетному рахунку (сальдо Дт 6412) сплачувати не потрівбно, але переплата скоротиться.

Раді допомогти, звертайтесь ще!