ЕК
Екатерина
25.01.2023 | 15:34
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
У податковий кредит віднесено ПДВ з податкових накладних виписаних з помилкою (ПН повинна бути без пдв),Після продано товар пільговий також з пдв.Питання при перевірці ризик що знимуть податкови кредит,а дані помилкові забовязання знімаються тільки до моменту перевірки ,виписуванням розрахунку коригування ?
Анастасія, консультант
експерт
26.01.2023 | 16:35
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: податковий кредит знімуть обов"язково, адже ПДВ нараховано неправомірно.
Щодо податкових зобов"язань, то при перевірці таке порушення можуть "не помітити". Отже краще виправити помилки не чекаючи перевірки - зняти податковий кредит (хоча б на підставі бухдовідки). В ідеалі сторони мають переглянути ціну (було - з ПДВ, стало - без ПДВ) і постачальник має скласти РК з мінусом на всю суму і нову ПН без ПДВ (на оподатковувані і звільнені операції складаються окремі ПН).
Далі слід скласти РК до виписаної покупцю ПН (код 103, кількість з мінусом) і нову правильну ПН без ПДВ. РК складається датою виявлення помилки, ПН - датою першої події. До речі, за нереєстрацію правильної ПН без ПДВ передбачено штраф в розмірі 5 відсотків обсягу постачання (без податку на додану вартість), але не більше 3400 гривень (п.120-1.2 ПКУ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Щодо податкових зобов"язань, то при перевірці таке порушення можуть "не помітити". Отже краще виправити помилки не чекаючи перевірки - зняти податковий кредит (хоча б на підставі бухдовідки). В ідеалі сторони мають переглянути ціну (було - з ПДВ, стало - без ПДВ) і постачальник має скласти РК з мінусом на всю суму і нову ПН без ПДВ (на оподатковувані і звільнені операції складаються окремі ПН).
Далі слід скласти РК до виписаної покупцю ПН (код 103, кількість з мінусом) і нову правильну ПН без ПДВ. РК складається датою виявлення помилки, ПН - датою першої події. До речі, за нереєстрацію правильної ПН без ПДВ передбачено штраф в розмірі 5 відсотків обсягу постачання (без податку на додану вартість), але не більше 3400 гривень (п.120-1.2 ПКУ).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ФЕ
ФЕСУН ІВАННА ОЛЕКСАНДРІВНА
07.02.2026 | 17:04
Відповідь надано
Чи підлягає акцизу послуга "corc fee" для ФОП
Добрий день. ФОП на загальній системі оподаткування, має ліцензію та зареєстровані КВЕДи 56.10, 56 …
АМ
Мазітова Альона
07.02.2026 | 15:59
Відповідь надано
Нарахування лікарняних для працівника з коротким стажем роботи
Добрий день! прийнято працівника 18.12.2025 з 23.01.2026 відкрила лікарняний. Підскажіть як …
НА
Наталія
07.02.2026 | 14:02
Відповідь надано
Суми для зменшення плати з МПЗ у декларації 4 групи
Які суми вносяться в додаток 3 для зменшення плати з МПЗ у декларацію 4 групи
ТЕ
Тетяна
07.02.2026 | 13:56
Відповідь надано
Відображення пенсії ФОП у додатку №1 та ЄСВ
Добрий день. ФОП 2 гр.ЄП виповнилось 60р.23.03.2025-Була призначена пенсія по …
НА
Наталья Безуглая
07.02.2026 | 11:44
Відповідь надано
Поновлення ліцензії на зберігання пального: необхідні дії та оплати
Доброго дня! Господарство у 2021 році отримало ліцензію на право зберігання пального на 5 років …
TI
Tina
07.02.2026 | 11:32
Відповідь надано
Звільнення від сплати ЄП для ФОП у зоні бойових дій
Доброго дня
ФОП був на 3-ій групі ЄП 5%. З 01.01 …
ФОП був на 3-ій групі ЄП 5%. З 01.01 …
АЛ
Аліна
07.02.2026 | 10:43
Відповідь надано
Нарахування МПЗ для ФОП на земельні ділянки в селі
Добрий день. ФОП 2-га група орендує земельні ділянки в фізичної особи для ведення господарської …
ОП
Олена Петрівна
07.02.2026 | 09:37
Відповідь надано
Чи потрібно подавати майнову декларацію для ФОП на ЄП
Ще раз хочу уточнити по Майновій деклараціїї відносно де ж та істина: подавати чи ні …
ГГ
Головіна Ганна Сергіївна
07.02.2026 | 09:33
Відповідь надано
Оформлення працівників у школі: погодинна оплата чи оклад
Вітаю. ФОП має школу для підготовки дітей (проводять різні навчання). Планує взяти 2 працівника,з …
ОГ
Громяк Олег Степанович
07.02.2026 | 00:03
Відповідь надано
Питання щодо оподаткування землі для фермерського господарства
Вітаю.
Засновник і Голова ФГ(ФОП ЄП) віддав у власність Фермерському Господарству …
Засновник і Голова ФГ(ФОП ЄП) віддав у власність Фермерському Господарству …
СВ
Светлана
06.02.2026 | 22:24
Відповідь надано
Коли і як скласти ПН для компенсуючих ПДВ операцій
Вітаю. ФОП, ЗС, торгівля алкоголем і тютюновими виробами, платник ПДВ. Торгує з липня, в листопаді …
ВП
Пономарчук Валентина Василівна
06.02.2026 | 22:23
Відповідь надано
Відображення лишків готової продукції в пасиві балансу підприємства
Доброго дня. При інвентарізації знайшли лишки готової продукції, які врахували на 26 рах, як відобразити …
ТД
Данішевська Тетяна Леонтіївна
06.02.2026 | 20:35
Відповідь надано
Процедура отримання довідки для соціальних пільг багатодітним родинам
ФОП,2 гр.,- багатодітний батько. Треба отримати довідку з ДПІ для ЦНАП на отримання соціальних …
КУ
Кучевська Валентина Іванівна
06.02.2026 | 20:04
Відповідь надано
Правомірність вимоги сплати податку за орендовану землю фізособою
Добрий день! Земельна ділянка сільськогосподарського призначення власником (фіз.особою) здається по договору оренди землі юр …
АТ
Терещенко Аліна Анатоліївна
06.02.2026 | 19:36
Відповідь надано
Відображення компенсації при звільненні працівниці в об’єднаній звітності
Працівниця знаходиться в декретній відпустці для догляду за дитиною до 3 років, звільняється за власним …
НА
Наталія Стасюк
06.02.2026 | 18:39
Відповідь надано
Оплата за оренду модульних будиночків без фіскалізації можлива
Добрий вечір.ФОП 2 група -квед 68.20 орендує у мами (власника) земельну ділянку на …
