Відповідь на запитання: Якщо ми Вас вірно зрозуміли, в деклараціях за січень — листопад 2022 р. наявні показники в рядку 21 (від'ємне значення ПДВ). Та в декларації з ПДВ за грудень 2022 р. - ПДВ до сплати (рядок 18). Також згідно з роз'ясненнями податківців, “якщо за результатами камеральної перевірки контролюючим органом виявлено заниження податкового зобов’язання та вручено платнику податків акт такої перевірки (незалежно від дати отримання платником податкового повідомлення-рішення), то платник не має право подавати уточнюючу податкову декларацію (розрахунок) за звітний період, що був охоплений такою перевіркою. Це пов’язано з тим, що контролюючим органом вже встановлено факт заниження податкового зобов’язання, про що зазначається в акті камеральної перевірки та донарахована сума за результати такої перевірки буде автоматично відображена в інтегрованій картці платника після вручення податкового повідомлення-рішення за умови відсутності інформації про початок процедури адміністративного або судового оскарження" (https://zp.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/print-479249.html#:~:text). Отже з цього роз'яснення випливає, що результати перевірки повинні бути відображені за карткою розрахунків з бюджетом по ПДВ, без надання будь якої звітності, в т.ч. УР. Це можна побачити в розділі щодо стану розрахунків з бюджетом в електронному кабінеті.

Раді допомогти, звертайтесь ще!