Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Я ФОП 3гр + ПДВ найманих працівників не маю, звітую лише по ЄП (щоквартально) і ЄСВ (щорічно).
Придбав товар від такого ж ФОПа. Чи потрібно мені після оплати йому за товар подавати до податкової якийсь звіт (раніше це була 1-ДФ), в які терміни після оплати, як правильно цей звіт заповнити (які графи, рядки)? Користуюсь електронним кабінетом платника податків. Дякую.

Марина, консультант

експерт

05.12.2022 | 12:11

Очікує відповідь

Відповідь на запитання: так, виплату доходів на користь іншого ФОП потрібно відображати в звітності, яка називається "Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платникiв податкiв - фiзичних осiб, i сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску". Згідно з пп. «б» п. 176.2 ПКУ у разі виплати податковими агентами доходів на користь фізичних осіб (громадян та ФОП) вони зобов'язані контролювати повноту утриманих та сплачених податків з сум виплачених доходів та відображати такі виплати в податковій звітності. Отже, виплата доходу на користь ФОП потрібно відображати в Податковому розрахунку, в Додатку 4-ДФ з ознакою доходу 157. Звіт подається щоквартально, тому період подання в електронному кабінеті потрібно обрати "IV квартал 2022", найти звітність з ідентифікатором форми F0500107, нажати "Створити", і додати Додаток 4ДФ за кожний місяць кварталу. Звертаю Вашу увагу, що за роз'ясненнями податківців, навіть якщо дані для заповнення будуть наявні в одному місяці кварталу, то Додаток 4ДФ потрібно сформувати за кожний місяць кварталу, при цьому пусті рядки прокреслюються (у разі подання документа в електронному вигляді – такі рядки не заповнюються) zir.tax.gov.ua/main/bz/view/ В основній частині Податкового розрахунку обов'язкові до заповнення рядки 01-05, в рядку 02 зазначаєте Рік-2022, квартал-4, номер Розрахунку-1. В рядку 064 проставляється кількість додатків-3, кількість аркушів-6, в рядку 07 основний КВЕД повинен підтягнутись автоматично. Більше нічого не заповнюєте, ставите дату заповнення. Додаток 4ДФ заповнюете наступним чином: рядок 011- звітна, рядок 02 заповнюється за кожний місяць по- різному. Жовтень: Рік 2022, Номер місяця в кварталі-1, Номер Розрахунку-1, номер додатку в Розрахунку-1. Листопад: Рік 2022, Номер місяця в кварталі-2, Номер Розрахунку-1, номер додатку в Розрахунку-2. Грудень: Рік 2022, Номер місяця в кварталі-3, Номер Розрахунку-1, номер додатку в Розрахунку-3. Далі заповнюєте рядки 03, 031, 032. В розділі І в табличній чистині зазначаете код ФОП, якому Ви перерахували за товар. Нарахування та виплата доходів на користь ФОП показується в Додатках 4ДФ а фактом подій, тому в місяці , в якому виписана видаткова накладна на товар, заповнюємо графу 3а- проставляємо суму видаткової накладної. В місяці, в якому було фактично перераховано за товар, заповнюємо графу 3- вказуємо суму, що була фактично перерахована ФОП за товар. Графи 4а, 4, 5а, 5- не заповнюємо. В графі 6 зазначаємо ознаку доходу "157". Проставляємо кількість рядків-1 (якщо один ФОП), кількість фізичних осіб- 1, кількість аркушів- 2, тому що при розпечатуванні додаток 4ДФ буде на 2 аркушах, ставиться дата заповнення. Термін подачі Податкового розрахунку- 40 к.днів після закінчення звітного кварталу, тобто за 4 квартал 2022 р. потрібно подати до 09.02.2023 р. включно. Ради допомогти, звертайтесь ще

incognito

19.05.2026 | 22:24

РРО/ПРРО, каса

Відповідь надано