ІТ-послуги: особливості надання та обліку, податкові ризики та правила

Лектор відеокурсу

• Ірина Губіна
  Експерт з податкового та бухгалтерського обліку

Про що дізнаєтесь:

• як правовий режим програмної продукції впливає на облік і податки;
• як правильно оформлювати ІТ-операції без податкових ризиків;
• облік створення та реалізації програмної продукції й ІТ-послуг;
• роялті та міжнародні виплати: що важливо врахувати;
• правила визнання доходів і витрат та пов’язані податкові ризики;
• ПДВ-особливості ІТ-операцій, у т.ч. з нерезидентами та електронних послуг;
• податкові аспекти роялті та міжнародних виплат.

• Модуль 1. | Правовий режим програмної продукції: що важливо знати для правильного оподаткування та обліку IT компанії
  
  Урок 1. Законодавство про авторське право, що використовується для програмних продуктів.
  Урок 2. Як юридичні норми та формулювання впливають на правила оподаткування та облік: передача виняткових та невиключних майнових прав, використання екземплярів програмної продукції, інші форми взаємодії та постачання ПП.
  
  

---

• Модуль 2. | Створення програмної продукції: особливості обліку та податкові наслідки
  
  Урок 1. Чим є створена програмна продукція: товаром чи нематеріальним активом?
  Урок 2. Визнання доходу при реалізації ПП та що визначає момент переходу права власності на програмну продукцію. 
  Урок 3. Калькуляція собівартості ПП: який метод вибирати собівартості, що включається до витратної частини створеного продукту. 
  

---

• Модуль 3. | Надання послуг із супроводу програмних продуктів та ін. супутніх послуг
  
  Урок 1. Бухгалтерські особливості визнання доходів від реалізації послуг, чому важливо вибрати правильний метод ступеня завершеності.
  Урок 2. Собівартість послуг: у якому періоді визнавати витрати, податкові ризики перенесення дати визнання витрат на пізніші періоди. 
  

---

• Модуль 4. | ПДВ-особливості для ІТ послуг
  
  Урок 1. Послуга чи товар? Як статус ІТ- послуги впливає на ПДВ-оподаткування. 

  Урок 2. Місце постачання програмної продукції в операціях із нерезидентами.
  Урок 3. Електронні послуги та ПДВ-особливості: як працюють норми ПКУ.
  Урок 4. Договірні формулювання, виписка ПН.
  

---

• Модуль 5. | Роялті: статус та податкові особливості таких платежів
  
  Урок 1.Відмінність податкових правил від юридичних моментів при виплаті роялті.
  Урок 2. Роялті та коригування податкових різниць: особливості включення в об'єкт оподаткування.
  Урок 3. Сплата роялті на користь фізосіб – чи завжди можна скористатися оптимізаційними схемами.
  Урок 4. Роялті та репатріація доходів – загальні правила застосування міжнародних конвенцій.