Ні.

Вам слід дочекатися реєстрації ПН датою від 19.03.25 р.

Так, якщо прибутка немає: Дт442 - Кт6412 сума "сторно"

Ні, вважаємо, що невірно, так як її зміст не відповідає первинному документу (акту наданих послуг).

Тому така ПН не дає право на податковий кредит:

З наведених Вами даних випливає, що вартість постачання складає 150000,00 грн., в т.ч. ПДВ 20%: 25000 грн.

Виходячи з практики, податківці майже завжди вимагають від платників податків надання документів щодо руху ТМЦ на склад та зі складу

З цього приводу є відповідне роз’яснення податківців:

«Заповнення таблиці здійснюється наступним чином:

Вважаємо, що так. Та у разі відсутності оподаткованих операцій немає підстав розраховувати ЧВ

Так, потрібно.

Судячи з усього, в означеному разі ціна йде без ПДВ.

Якщо Ви знімаєте через УР зайвий кредит за 04/2025 але при цьому в 04/2025 ще залишається ряд. 21, то:

Код пільги залежить від того - від кого саме йде ця МТД?

можливі:

- 14060049 (Угода з США)

- 14060524 (інші міжнародні договори)

Якщо Ви склали помилкову ПН (помилка в ціні або кількості), то такі Пн виправляють так:

На нашу думку, ні.

В додатку Д2 за 04/2025 мали б розкласти:

за 04/2025 - 50 000 (100 000 (ряд.9) - 150 000 (ряд. 10))