Заголовок тимчасово відсутній

У Вас помилка в УР за 02/2025 - з ряд. 18 знято 140 тис.грн., замість 77 тис.грн, (тобто на скільки збільшили ряд. 18 в 01/2025, на стільки мав бути зменшений ряд. 18 в 02/2025).

Щодо тревдження ДПС про врахування даних УР за 01/2025 в ряд. 16.2 декларації за 03/2025 маємо зананчити наступне

Порядком заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість № 21 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247) в р. VI визначено наступне:

"5. У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. Такий уточнюючий розрахунок може бути поданий у спосіб, визначений в абзаці п’ятому пункту 50.1 статті 50 розділу II Кодексу. Значення графи 6 рядка 21 уточнюючого розрахунку (як збільшення, так і зменшення) враховується у рядку 16.2 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

6. У разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2."

Для Вас працює саме п. 6 Порядку № 21, а не 5, оскільки виправлення за 01/2025 (зменшення ряд. 21, виникнення ряд. 18) впливало на значення ряд 18 наступного періоду - 02/2025.

Зверність увагу, що п. 6 не містить вимоги ставити дані УР по +/- ряд. 21 в ряд. 16.2 декларації за місяць, в якому був поданий такий УР.

Раді допомогти, звертайтесь ще!