Замовити рекламу
☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.

Увійти або зареєструватися
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

АН
Анна
10.01.2024 | 15:31
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.
У грудні 2023 була планова перевірка. Виставлено акт з реєстрацією податкових накладних компенсуючих по п 199.1.за 2022 рік та 2021 рік.
Виникають податкові зобовязання та витрат ДТ 949 КТ 643
Чи можу подавати уточнюючі розрахунки за 2021,2022 якщо…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
12.01.2024 | 18:19

Ні, уточнюючі розрахунки подавати не треба, інакше ви задвоїте нарахований ПДВ. ППР проводиться в картці особистого рахунку як окреме нарахування. Див…Ще

ЛР
Рудійко Лариса Данилівна
10.01.2024 | 14:09
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Прошу допомоги. Підприємство орендує офісне приміщення. В ньому потрібно замінити лінолеум на підлозі, побілити стіни та замінити вікно. Як провести дані витрати. Обліковувати на 117 рахунку чи можна віднести на витрати поточного періоду. Дякую…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 13:14

Вважаємо, що такий ремонт можна віднести на витрати періоду, адже він просто підтримує приміщення у стані, придатному ля використання. Але остаточне…Ще

ОМ
Міщенко Ольга Володимирівна
10.01.2024 | 13:47
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. ТОВ мікропідприємство у 2023 році переткнуло межу у 40 млн. Чи повінні ми вже в 2023 році створювати резерв сумнівних боргів? Форма баланса збережеться 1-мс, 2-мс? При подачи квартальної деларації у 2024 році також цю форму треба подавати…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 12:57

Мікропідприємства, які відповідають відповідним критеріям ст.2 Закону про бухоблік ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/996-14#n51 ) резерви (у т.ч…Ще

НА
Наталья
10.01.2024 | 13:09
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

доброго дня, юр фірма заг система , купити у фірми товар . але вони продають його по системі дропшопінг. які документи мають бути на доставку як вірно має бути оформлена ТТН і чи можна на розблоквання без ТТН. чим можна замінити в дані ситуації…

1

ОК
Олександра, консультант
експерт
10.01.2024 | 22:21

Ви не зазначили яким чином відбувалась доставка товару. Якщо товар був відправлений Новою поштою, то має бути експресс наклдана від НП, якась окрема ТТН в…Ще

ЗИ
Зина
10.01.2024 | 12:54
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство з 01.04.2023 повернулося з єдиного податку 3 групи (2%) на загальну систему оподаткування. На 01.04.2023 виникли перехідні операції (по рах. 36 Розрахунки з покупцями), оплату за продукцію отримано на спрощеній системі (сплачено єдиний податок), а відвантаження на…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 12:31

З 01.08.2023 змінено норму п.4-1 підр.4 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8221 ). Отже, податкові різниці залежать від того…Ще

ОЛ
Олена
10.01.2024 | 12:16
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Чи включається дохід при перебуванні на ЄП за ставкою 2% до обсягу 40 млн грн для обов'язкового застосування податкових різниць…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 12:23

Так, дохід, отриманий на загальній системі, включається до розрахунку 40 млн. грн.

Згідно з п.9-1.3.3 підр.8 розд.ХХ ПКУ (…Ще

ОК
Оксана
10.01.2024 | 12:03
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Наша група компаній в яку входить нерезидент(Швейцарія), а саме нерезидент хоче придбати ОВДП(військові та інші) для цього в українському банку відкриті поточні рахунки нерезидента та рахунок для обслуговування ціних паперів.
Цінні папери будуть придбаватись у…

2

АК
Аліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 15:10

Доброго дня! 😊Особистий консультант надає відповіді тільки на швидкі робочі питання. А Ваше запитання потребує детального вивчення та розгляду.Радимо…Ще

ЛЮ
Людмила
10.01.2024 | 11:39
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Маю наступне запитання: Комунальне підприємство отримало фінансову підтримку з місцевого бюджету. Чи вкючати ці кошти в дохід та сплачувати податок на прибуток і частину чистого прибутку…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 12:09

Якщо підтримка цільова, вона відображається як цільове фінансування, а потім включається до доходу по мірі визнання витрат (див. п.17,18 НПСБО 15…Ще

ОЛ
Олена
10.01.2024 | 11:34
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Ми "малюки", на загальній системі оподаткування, прийнято рішення не застосовувати коригування фін результату ,але в 2023 р були нараховані і сплачені штрафи за несвоєчасну реєстрацію подат. накладних (камералка) з бух обліком зрозуміло це витрати,а от з податковим, чи…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 11:33

Ні, ця різниця малодохідниками не застосовується (йдеться про п.140.5.11 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713 )..Є податкові різниці…Ще

ГА
Галина
10.01.2024 | 11:26
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Підприємство придбало нежитлове приміщення по форвардному контракту. Приміщення введено в експлуатацію забудовником і вже виставляються рахунки на оплату комунал послуг (але ще не має документу права власності і підприємство не ввело в експлуатацію цей ОЗ). Чи може…

2

ОК
Ольга, консультант
експерт
10.01.2024 | 15:32

Вважаю, що можете, адже наскільки я розумію, умова сплати комунальних послуг у вас прописана в договорі із забудовником.

Крім того, у бухобліку немає поділу…Ще

ОЛ
Ольга
10.01.2024 | 11:23
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! У ТОВ-платника податку на прибуток (18%)+пдв виникла прострочена заборгованість перед засновником по поворотній безвідсот.допомозі. Питання: 1)чи треба дисконтувати таку заборгованість станом на 31.12.2023 р.(договір допомоги надавався на 2020 рік) , 2) чи треба…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 11:29

1) Прострочена заборгованість не підлягає дисконтуванню, адже головна ознака довгостроковї заборгованості - строк погашення, передбачений договором. При…Ще

ОМ
Мещерякова Оксана
10.01.2024 | 10:34
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Я правильно понимаю суть расчета резерва отпусков? Если начинаем считать впервые - за дни 2022 года Д-т44 К-т 47 и они вообще уже в затраты не попадут? за 2023г Д-т 92(93) К-т47 на оставшиеся неиспольз. дни отпуска 2023 года и эта сумма уменьшает доход 2023 года, помимо факт…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 11:01

Якщо у 2022 році не нараховувався резерв відпусток, а він мав бути нарахований, це означає, що витрати визнавались в сумі фактично нарахованих відпускних…Ще

ТА
Татьяна
10.01.2024 | 10:18
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. На підприємстві у жовтні 2023р. по банку списали кошти за виконавчим провадженням. Виконавчий лист виданий 18.01.2022р. Київським апеляційним судом. В якому періоді нарахувати витрати у жовтні 2023р. чи у січні 2022р…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 10:29

Вважаємо, це витрати січня 2022 року, адже рішення було прийнято саме тоді. Списання коштів - це лише розрахунки. Тобто в січні Дт 948 (949) Кт 685, у…Ще

ВЄ
Єлiна Віталіна Олександрiвна
10.01.2024 | 10:10
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!
Прошу допомогти розібратись із питанням негосподарських витрат. Підприємство - платник податку на прибуток, відряджало гіг-спеціалістів у відрядження та компенсувало витрати. відповідно, з оплатою податків ПДФО, ВЗ та ЄСВ. (відповідно до законодавства…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
11.01.2024 | 10:24

Витрати на відрядження гіг-спеціалістів відображаються в залежності від напряму їх діяльності у відрядженні. Якщо вони займалися розробкою програмного…Ще

ПР
Прусак Лілія Ігорівна
10.01.2024 | 08:06
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Новостворена ТОВ не вела свою діяльність у 2023 році, проте подавала 0 звіти з акцизу, Чи повинна вона подати звіт з податку на прибуток з 0 і фіг звіт ? Чи можна не здавати…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
12.01.2024 | 17:53

Але ж напевне зареєстровано статутний капітал: Дт 46 Кт 401. Якщо так, то в балансі є показники. Якщо взагалі нічого не робилося, декларація не подається.

Ра…Ще

ОК
Оксана
09.01.2024 | 17:13
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ФОП(припинено діяльність) станом на 31.12.23р. винен підприємству(мікро в 2023р., мале в 2024 році, не застосовує податкові різниці) 60,00 грн за послуги. Чи можливо списати цю суму заборгованості в 2023 році ? Чи перевести її в резерв сумнівних боргів в 2024році…

2

СК
Софія, консультант
експерт
10.01.2024 | 17:45

В бухобліку Ви маєте право списати цю заборгованість будь коли через впевненість у її непогашенні (прощення боргу). Адже «безнадійна дебіторська…Ще

ОЛ
Олена
09.01.2024 | 15:56
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Працівник , перебуваючи на окупованій території незаконно заволодів транспортним засобом підприємства. Відрито кримінальне провадження. Чи можна списати з балансу такий автомобіль ? Якщо так, то які податкові наслідки…

2

СК
Софія, консультант
експерт
10.01.2024 | 14:13

В день, коли виявили факт крадіжки, обов’язково потрібно провести інвентаризацію (п. 7 розд. І Положення про інвентаризацію…Ще

ЛБ
БАБИЧ Людмила Миколаївна
09.01.2024 | 15:54
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ в 2021р мало відємний фінансовий результат, потім з 2022 по 30.09.2023 було платником єдиного податку, а з 01.10.2023 перейшли на загальну систему оподаткування. При розрахунку податку на прибуток за 2023р (рахуємо останній квартал) ми не повинні в декларації на прибуток…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
10.01.2024 | 17:11

Так, треба починати відлік заново.

Відображення минулих збитків у декларації передбачено лише для колишніх платників ЄП 2% (див. п.9.12 підр.8 розд.ХХ ПКУ…Ще

ВВ
Віта Василівна
09.01.2024 | 15:46
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день ! в рядку 2290 форми 2-мс мінусове значення ( -179тис. ) чи переносити цю суму до деклар.по прибутку (рядок 03Рі ) ? ( підприємство з 2024 на єдиному податку ) якщо так то як заповнити додаток РІ , який саме рядок…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
10.01.2024 | 16:57

Збиток звітного року з ряд.2290 переноситься до рядка 02 декларації зі знаком мінус, у ряд.03 декларації та в дод.РІ він не відображається (там…Ще

ЦА
Царевська Ольга Іванівна
09.01.2024 | 15:38
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Наше підприємство отримало лист від неприбуткової організації яка виробляє інженерно-технічні засоби для безоплатної передачі ЗСУ. Наше підприємство відвантажило і надалі буде відвантажувати продукцію для потреб ЗСУ через неприбуткову організацію.Що у такому випадку з Податком…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
10.01.2024 | 16:53

З позиції оподаткування найбільш вигідним варіантом є допомога безпосередньо ЗСУ - вона не оподатковується жодними податками, і зменшує об"єкт…Ще

Усі консультації26075
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26073
Уточнення0
В роботі2
Очікує0
З відповіддю АІ111
Теми
Акциз5430
Бухоблік та фінзвітність20613
Відрядження9135
Військовий облік та бронювання5175
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48940
Зарплата71306
ЗЕД. Валютні операції10520
Кадри44441
Нерухомість та земля9576
ПДВ72587
Податок на прибуток26075
РРО/ПРРО, каса21393
Спрощена система22809
ФОП58101
Інше121329
20-ОПП652
Неприбуткові/благодійні організації938
Транспорт, ТТН944
Бюджетні установи132
Фермерські господарства227