Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, все залежить від того - чи формували Ви податковий кредит при придбанні або виготовленні цього корму.

Тобто, якщо Ви його придбавали з ПДВ (полатковий кредит), потім відвантажували покупцю, нараховуючи ПЗ на вартість поставки, а потім зменшували ці ПЗ, осккільки покупець приймв меншу вагу, а те, що буле втрачено, списувалося, як використане в негосподарській діяльнсоті, то у Вас мали на таке списання нараховуватися умовні ПЗ за п. 198.5 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BF%D1%80%D0%BE%D1%82%D0%B5%D0%B7#n4931):

"198.5. Платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни, встановлені цим Кодексом для такої реєстрації, зведену податкову накладну за товарами/послугами, необоротними активами, придбаними/виготовленими з податком на додану вартість ..., у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися:

...г) в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку (крім випадків, передбачених пунктом 189.9 статті 189 цього Кодексу)."

Отже, в обліку могло бути так:

Дт 36 Кт 702 - 1200 - відвантажили товар

Дт 702 Кт 6412 - 200 - ПЗ з суми поставки

Дт 902 Кт 28 - 900 - собівартість реалізованих товарів (умовно)

Дт 36 Кт 702 - 240 - сторно, недовантаження

Дт 702 Кт 6412 - 40 - сторно, якщо є РК на "-"

Дт 90 Кт 28 - 180 -сторно - списання собівартості товару

Дт 947 Кт 28 - 180 - списані втрати в дорозі

Дт 947 (або 949) Кт 6412 - 36 - умовний ПДВ на вхідний кредит, що припадає на втрати в дорозі.

В податковому обліку з податку на прибуток все буде як в бухобліку. На позанормативні втрати товару коригувань в ПКУ не визначено.

Додаткво рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!