Замовити рекламу
Заряджайте знання – оформлюйте передплату і отримуйте павербанк🎁
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
ПДВ

Очистити фільтр

ОЛ
Ольга
08.08.2025 | 15:45
ПДВ
Відповідь надано

Визначення курсу НБУ для обчислення ПДВ при авансах

06.08.25 (середа) отримано аванс в іноземній валюті за послуги надані нерезиденту на митній теріторії України. Податкове зобов’язання з ПДВ треба рахувати за курсом НБУ на 05.08.25 (вівторок), чи на 06.08.25? Як розуміти норму "який встановлено НБУ у попередній робочий день"…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.08.2025 | 18:40

Слід мати на увазі, що згідно із ст.39.-1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n9831 ), «для цілей визначення податкових…Ще

ІД
Давидюк Ірина Володимирівна
08.08.2025 | 15:13
ПДВ
Відповідь надано

Коригування податкового кредиту після повернення коштів за товар

Підприємство перерахувало передплату за товар у 2022р. , в липні 2025 продавець повернув кошти. РК яку вони надіслали заблокували, так як пройшло 1095 днів. Як нам відкоригувати податковий кредит…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
11.08.2025 | 10:36

Покупець повинен провести коригування податкового кредиту через нарахування податкових зобов'язань і відображення їх у рядку 4.1 декларації. Відповідне…Ще

НА
Наталія
08.08.2025 | 14:35
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ: визначення бази та обрання курсу для податкової накладної

Доброго дня! ТОВ на загальній системі оподаткування нерезидент надає послугу з розміщення даних в хмарному середовищі. Сума, яка списується з корпоративної карти, дорівнює $364,04. При цьому в інвойсі постачальник послуги розділяє вартість послуги ($303.37) і ПДВ ($60,67).

1

СК
Світлана, консультант
експерт
11.08.2025 | 10:32

1. Скоріше за все, ПДВ, який виділений в інвойсі, це не український ПДВ, а ПДВ країни, де зареєстрований нерезидент. ТОбто, базою для нарахування ПДВ є…Ще

РЮ
Рибчак Юлія Володимирівна
08.08.2025 | 14:17
ПДВ
Відповідь надано

Як правильно відобразити послуги від ФОП у декларації ПДВ

Доброго дня! На яку статтю ПКУ спиратися та як показати, те, що ми отримували послуги від ФОП (нееплатникка ПДВ) у рядку 10.4 Декларації ПДВ? Завчасно дякую за відповідь…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.08.2025 | 19:08

Податковий кодекс не регулює порядок заповнення декларації з ПДВ. А відповідно до пп. 1 п. 4 розд. V Порядку заповнення декларації з ПДВ № 21…Ще

АН
Анна
08.08.2025 | 14:12
ПДВ
Відповідь надано

Повернення авансу: як скласти ПН за п.198.5 ПКУ

Постачальник повернув аванс, який виник ще в кінці 2021р., виписав РК, а ми (покупці) не змогли зареєструвати РК, тому що вийшов термін реєстрації (1095к.дн.). Підкажіть будь-ласка, як правильно скласти ПН згідно п.198.5 ПКУ? можна приклад заповненої такої накладної…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
11.08.2025 | 09:52

Покупець повинен провести коригування податкового кредиту через нарахування податкових зобов'язань і відображення їх у рядку 4.1 декларації. Відповідне…Ще

ОК
оксана
08.08.2025 | 14:10
ПДВ
Відповідь надано

Коли ФОП на загальній системі має реєструватись платником ПДВ

Добрий день! ФОП відкрито 23.04 поточного року. Працює на загальній системі оподаткування (має ліцензії і продає алкоголь). Отриманий дохід наближається до 1 млн (ймовірно, в серпні перевищить 1 млн). Коли потрібно реєструватись платником ПДВ? І чи є ще інший варіант як…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
10.08.2025 | 18:29

ФОП, який продає підакцизні товари (зокрема, алкоголь) може працювати тільки на загальній системі оподаткування (пп. 291.5.1 ПКУ…Ще

ІН
Інна Миколаївна
08.08.2025 | 13:56
ПДВ
Відповідь надано

ПДВ на послуги нерезидента: нюанси ліцензійного договору та обліку

Добрий день, ТОВ загальна + пдв + різниці. Отримали в користування программу по розрахунку конструкцій. Постачальник Німец, а юр адрес Польша, Есть лицензионний договор про аренду программи з умовою оплати ежемесячно 100 евро. Про акти не написано. по даті кінця місяца даже без…

1

СК
Світлана, консультант
експерт
11.08.2025 | 09:47

На нашу думку, ви сплачуєте нерезиденту роялті. А роялті взагалі не є об'єктом оподаткування, тому ПДВ нараховувати не потрібно.

Так, відповідно до до пп…Ще

ВА
Валентина
08.08.2025 | 13:52
ПДВ
Відповідь надано

Коли складається розрахунок коригування при поверненні товару

Вітаю. Коли складається розрахунок коригування до податкової накладної при поверненні оплаченого товару із зарахуванням оплати в рахунок іншого постачання по цьому ж договору…

3

СК
Світлана, консультант
експерт
10.08.2025 | 18:24

РК слід оформити на дату повернення товару. І якщо оплата зараховується в рахунок ще не відвантаженого іншого товару, то на цю ж дату слід скласти ПН на…Ще

ММ
Мішаніна Маргарита Сергіївна
08.08.2025 | 13:38
ПДВ
Відповідь надано

Перерахунок ПДВ: лізингова компанія та послуги без угод

Добрий день! Підкажіть будь ласка, чи потрібно лізинговій компанії здійснювати перерахунок ПДВ? Якщо так, то як правилько розподіляти ПК на отримані послуги у місяці, в якому не було лізингових угод…

8

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.08.2025 | 17:20

Так, потрібно.

У разі якщо одночасно відбуваються використання товарів/послуг, НА, придбаних з ПДВ, одночасно в оподаткованих та неоподаткованих (в т.ч. і…Ще

ОА
Артемчук Оксана Олександрівна
08.08.2025 | 13:28
ПДВ
Відповідь надано

Оподаткування ПДВ у міжнародному транспортному експедируванні: нюанси та порядок

Добрий день. За договором транспортного експедирування Експедитор1 надає транспортно-експедиційні послуги з міжнародного перевезення Замовникові – нерезиденту. Експедитор1 (резидент, платник ПДВ) залучає до міжнародного перевезення Експедитора2 (резидента-фопа, неплатника ПДВ)…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.08.2025 | 12:05

У Вашому випадку конкретним перевізником є нерезидент України.

Згідно із загальним роз’ясненням податківців, «у випадку, коли перевізник не є…Ще

АЛ
Алла
08.08.2025 | 13:24
ПДВ
Відповідь надано

Правильний розрахунок-коригування ПДВ: одиниця виміру та код товару

Добрий день, підкажіть будь ласка, як вірно зробити розрахунок-корегування до податкової накладної, якщо потрібно виправити в графі 4 - одиниця виміру товару та грф5 зніники код.
2) Якщо вписуємо в графу 4 - послуга, 5 графу залишаємо пустою…

3

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.08.2025 | 19:03

Потрібно скласти РК з кодом причини коригування 104 «зміна номенклатури».

Ви вилучаєте рядок ПН, де плануєте виправити значення граф 4 та 5.

Та…Ще

АД
Даниленко Алла Витальевна
08.08.2025 | 13:23
ПДВ
Відповідь надано

Перехід на касовий метод обліку: коли почати застосовувати

Вітаю! З якого моменту можна скористатися п.187.1 ПКУ частиною такою "За операціями з виконання підрядних будівельних робіт суб’єкти підприємницької діяльності (підрядники та субпідрядники) можуть застосовувати касовий метод податкового обліку відповідно до підпункту 14.1.266…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.08.2025 | 23:40

На жаль, але в ПКУ таке питання не врегульовано.

Разом з цим вважаємо, що почати застосовувати п.187.1 ПКУ (…Ще

ТО
Обухова Тетяна
08.08.2025 | 12:48
ПДВ
Відповідь надано

Штраф за невчасну реєстрацію нульового РК: що потрібно знати

чи застосовується штраф за невсоєчасну реєстрацію нульового РК? був помилково виписаний РК не тою датою. хочу зняти помилковий, тоб-то зробити РК на РК, але він 08.07.2025 тоб-то вже невсоєчасна реєстрації. чи буде штраф…

6

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.08.2025 | 22:22

Ні, в даному випадку штрафу за несвоєчасну реєстрацію РК з кодом 104 «зміна номенклатури» не повинно бути.

Тому що немає бази для його…Ще

ЛА
Лариса
08.08.2025 | 12:47
ПДВ
Відповідь надано

Перелік термінів реєстрації ПН/РК та списання незареєстрованого ПДВ

Добрий день! Дуже потрібно перелік граничних термінів реєстрації ПН\РК у різних можливих випадках невчасної реєстрації або блокування ПН\РК, а також - правила чи рекомендації по термінам списання незареєстрованого ПДВ.
Щоб, по можливості, все це було в зручному для…

6

ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.08.2025 | 13:09

Згідно з п.89 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ), в період воєнного стану встановлені такі загальні граничні строки…Ще

ОК
Оксана
08.08.2025 | 12:32
ПДВ
Відповідь надано

Як виправити помилку в податковій накладній щодо ПДВ

Вітаю
У податковій накладній у колонці 11 помилково вказали код ставки 902, вірний код ставки 7%. Підажіть, будь ласка, як зробити розрахунок коригування та виправити цю помилку? Дякую…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.08.2025 | 17:46

Потрібно скласти на дату виявлення помилки РК з кодом причини коригування 104 «зміна номенклатури».

Ви вилучаєте невірний запис – з кодом…Ще

АЛ
Аліна
08.08.2025 | 12:03
ПДВ
Відповідь надано

Який код ставки ПДВ використовувати для товарів спецпризначення

Добрий день, ТОВ, повинно зареєструвати податкову накладну на неплатника ПДВ ( постачання на території України) на товари спецпризначення , а саме ті , які підпадають під постанову КМУ 178 від 02.03.22р. ( обкладаються податком на додану вартість за нульовою ставкою), скажіть…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.08.2025 | 17:39

В такому випадку в графі 9 ПН зазначається код ставки «902 - у разі здійснення операцій з постачання на митній території України товарів/послуг, що…Ще

ИР
Ирина
08.08.2025 | 11:54
ПДВ
Відповідь надано

Облік платежів від Нова Пей: комісія та податкова накладна

доброго дня, наша компанія почала працювати з фінансовою компанією Нова Пей. Підкажіть, будь-ласка, як проводити платежі від Нова Пей в 1С (з комісією чи ні, адже на розрахуноковому рахунку ми бачимо платіж вже без комісії), та на яку суму виписувати податкову накладну ( на суму…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.08.2025 | 08:27

ПН складається на повну суму з урахуванням комісії.

Та також потрібно відобразити отримання коштів на повну суму, а потім відобразити комісію.

Наприклад…Ще

БО
Бобровська Оксана
08.08.2025 | 11:53
ПДВ
Відповідь надано

Код УКТ ЗЕД для підписки Google AI Pro в податковій накладній

Доброго дня! Підприємство оформило підписку Google AI Pro (2 TB) (Google One), підкажіть який код УКТ ЗЕД треба вказати у податковій накладній виписаній на імпорт послуг…

12

ЮК
Юрій, консультант
експерт
09.08.2025 | 22:57

Пропонуємо розглянути код за ДКПП 63.11 «Послуги щодо обробляння даних, розміщування інформації на веб-вузлах та суміжні послуг».

Також…Ще

ОЛ
Олександр
08.08.2025 | 11:25
ПДВ
Відповідь надано

Відображення оренди тягача для неплатника ПДВ у декларації

Добрий день.ФОП на загальній системі виставляє рахунок оренди тягача ФОПУ на 3 групі не платнику ПДВ.Як показати це в податковій накладні. Це податкова накладна буде виписуватися як неплатнику пдв? І в якому рядочку треба показати в податковій декларації з ПДВ?Дякую…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
16.08.2025 | 13:42

У Вашому випадку відбувається постачання послуг, які оподатковуються ПДВ за ставкою 20%.

При цьому немає значення статус отримувача – резидента…Ще

ІД
Дорошина Ірина Сергіївна
08.08.2025 | 11:17
ПДВ
Відповідь надано

Право на податковий кредит при реєстрації накладних з ПДВ

ТОВ на загальній системі, платник ПДВ отримували рекламні послуги від Фейсбук в період квітель-вересень 2024р, наразі виявили що бухгалтер не зареєстрував і не відобразив в ПЗ податкові накладні на ці послуги. Якщо зараз зареєструвати податкові накладні та подати уточнюючі…

4

ЮК
Юрій, консультант
експерт
08.08.2025 | 17:17

Так саме.

Згідно з п.198.6 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 ) суми ПДВ згідно з ПН/РК, яка зареєстрована з порушенням строків…Ще

Усі консультації73447
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю73435
Уточнення2
В роботі10
Очікує0
З відповіддю АІ785
Теми
Акциз5513
Бухоблік та фінзвітність20985
Відрядження9256
Військовий облік та бронювання5392
ЄСВ, ПДФО, ВЗ49448
Зарплата72157
ЗЕД. Валютні операції10642
Кадри44937
Нерухомість та земля9680
ПДВ73447
Податок на прибуток26277
РРО/ПРРО, каса21600
Спрощена система23047
ФОП58692
Інше122282
20-ОПП737
Неприбуткові/благодійні організації1011
Транспорт, ТТН1076
Бюджетні установи154
Фермерські господарства254