Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

СВ
Світлана
26.07.2024 | 16:53
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. ТОВ має кредитну відновлювальну лінію пільгова ставка 9%, А 13% компенсує держава (безпосередньо банку). Компенсація 13% не є прибутком ТОВ…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.07.2024 | 21:09

Так саме. При цьому нараховані відсотки повністю (тобто 9%+13%) включаються до складу витрат, бухгалтерський запис Дт951 – Кт684. Та далі визнається…Ще

ЛА
Лариса
26.07.2024 | 16:48
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! Підприємство малодохідник за 2023 рік здало декларацію скористашись правом про незастсування фінансового результата до оподаткування на всі різниці. Не були відображені збитки минулих періодів.Має право підприємство через уточненку перенести ці збитки у 2023р…

2

ЮК
Юрій, консультант
експерт
27.07.2024 | 08:57

Так, Ви маєте право подати УР до декларації з податку на прибуток за 2023 рік. Тому що застосування коригування (зменшення ) фінансового результату на…Ще

МІ
Мірчук \ Наталія Олександрівна
26.07.2024 | 16:37
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, підприємство нараховує та виплачує ФОП роялті за користування торговою маркою. ФОП є платником єдиного податку за ставкою 5% та одним із видів його діяльності є лізинг інтелектуальної власності та подібних продуктів, крім творів, захищених авторськими правами. Чи…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
29.07.2024 | 12:38

На нашу думку, якщо отримувачем роялті є фізособа і це роялті оподатковане ПДФО та ВЗ, то коргування за п. 140.5.6 ПКУ не буде.

Додатково еркомендуємо…Ще

В'
В'ячеслав
26.07.2024 | 15:58
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!
ТОВ формує резерв сумнівних боргів по кожному контрагенту, за 1 півріччя 2024 р. під час аналізу сформували резерв Д-т 944 з К-т 38 та К-т 38 з Д-т 719.
Відповідно у додатку РІ заповнили рядок 2.1.2 та 2.2.2.
Підкажіть, будь ласка, Чи вірно…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2024 | 14:20

У бухгалтерському обліку формування РСБ відображається у складі інших операційних витрат (п. 10 П(С)БО 10) проведенням Дт 944 «Сумнівні та безнадійні…Ще

ІС
Сорочинська Ірина Володимирівна
26.07.2024 | 15:13
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Який фінансовий звіт зобов"язано подавати підприємство разом з декларацією з податку на прибуток , якщо дохід за попередній рік більше 40 млн. грн? В цьому році подаємо щокварталу звіт з податку на прибуток і який повний склад фінансової звітності до нього підприємство повинно…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2024 | 13:31

1. Який фінансовий звіт зобов"язано подавати підприємство - це залежить не від того факту, що підприємство перейшло "податкову" межу великодохідності 40…Ще

ІР
Ірина
26.07.2024 | 14:58
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, юридична особа на загальні системі, виробництво. Має невисоку собіварть але велика питома вага у витратах маркетингові послуги (реклама) яка обліковується на рахунку 93. Питання: чи не є ризикованими маркетингові витрати що = майже 50% собівартості ? можливо їх…

2

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2024 | 12:39

Відповідно до П(С)БО 16 “Витрати” у складі витрат на збут передбачено наступні витрати:

- витрати пакувальних матеріалів для…Ще

ІР
Ірина
26.07.2024 | 14:23
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, підприємство квартальний платний податку на прибуток, за перше півріччя прибуток склав 200000,00 грн то податок рахуємо 18% це буде 36000,00 грн, у квітні 2024 року продали основний засіб вартість якого 150000.00 грн, маємо податкову пільгу. Для визначення податку…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2024 | 12:05

В бухобліку відображається наразований податок повністю, а потім пільгова частина відображається як цільове фінансування, при використанні такої підльги…Ще

ОК
Оксана
26.07.2024 | 13:34
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!В орендовану котельню придбали насос свердловин із двигуном ,вартістю 39000грн, тех.спеціаліст кажуть його термін служби трохи більше року.Як правильно його в бухобліку відобразити,з нарахуванням 100% зносу? Який наказ має бути?Дякую…

2

ОК
Ольга, консультант
експерт
28.07.2024 | 16:24

Якщо вартісний критерій ОЗ на підприємстві встановлений більше 20 000,грн., то це буде основний засіб. Відповідно, нарахування амортизації буде відбуватись…Ще

ОЛ
Олена
26.07.2024 | 13:14
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Чи може ТОВ на заг системі перерахувати: допомогу, донати на ЗСУ?
Прошу написати: в якому розмірі віднести на витрати? які підтверджуючі документи потрібні ?
дякую…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
28.07.2024 | 13:09

При наданні благодійної допомоги ЗСУ на ас воєнного стану працює спеціальна норма ПКУ - р. ХХ пр. 10 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8462):

…Ще

ЛІ
Лілія
26.07.2024 | 13:11
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! в червні придбали кухню ціною 15 тис. Посадили на малоцінку (до 20 тис критерій на підприємстві). В липні докупили мийку за 6 тис. ЇЇ потрібно провести як модернізацію і кухня тепер стане основним засобом? Чи можна мийку не поєднувати з кухнею (хоча вона врізана в…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.07.2024 | 08:13

Вважаємо, що це право підприємства визначити, як саме обліковувати кухню та мийку. Зі свого боку та з урахуванням того, що амортизація вже нарахована…Ще

ЛЮ
Людмила
26.07.2024 | 13:01
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день!
Наше підприємство надало послуги ремонту по замовленню. Акт виконаних робіт був надісланий контрагенту у жовтні 2023 року. Зарплата працівникам за виконану роботу нарахована, матеріали списані на замовлення . Ми нарахували дохід, сплатили податки. Кошти за…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
28.07.2024 | 13:06

На жаль, але на наш погляд вже нічого не можна виправити. Тому що виправлення повинно бути тоді не тільки дати акту виконаних робіт (з жовтня 2023 року на…Ще

ЮЧ
Черній Юлія Іванівна
26.07.2024 | 12:34
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день.У ТОВ є кредити 5*7*9, чи виникають різниці по компенсуючим % від фонду з податку на прибуток…

2

ВК
Валентина, консультант
експерт
28.07.2024 | 12:12

Ні, різниці не виникають по компенсації від Державного фонду частини процентів по кредитам "5 - 7 - 9".

Така конпенсація не є бюджетним грантом за…Ще

АТ
Таран Алла
26.07.2024 | 11:47
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство по договору франшизи сплачує роялті за використання торгової марки (ліцензійний договір). Підприємство має обсяг доходу понад 40млн.грн..Роялті сплачується на користь резидента, юр.особи, КІФ (п.141.6). Потрібно застосовувати податкові різниці (п.140.5.7) та в якої…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
29.07.2024 | 10:46

На даний час ДПСУ надає таку позицію в ІПК від 21.05.2024 р. N 2850/ІПК/99-00-07-05-01 ІПК:

"...у разі нарахування юридичною особою - платником податку на…Ще

ІД
Давидюк Ірина Володимирівна
26.07.2024 | 11:44
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство отримало компенсацію від центру зайнятості за працевлаштування ТПО. Чи включається ця сума в дохід і як відобразити її в бухгалтерських проводках…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2024 | 10:26

Так, включається в дохід, Податкових різниць на таку компенсацію не передбачено, отже у всіх категорій підприємств, вдображатися буде однаково- як дохід…Ще

ОК
Оксана
26.07.2024 | 11:42
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Витрати підприємства з наступним призначенням: "Реєстраційний внесок оператору ЕМ для перерах. до держ./місц. бюдж." віднести на який рахунок, та чи потрібно в такому випадку робити внутрішній акт? (підприємство до 40 млн, без різниць, надання послуг) Дякую…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
27.07.2024 | 10:02

Реєстраційний внесок – це плата за послуги організатора аукціону, тендеру тощо. Призначення платежу замало, щоб сказати, яке місце займають такі…Ще

НА
Наталія
26.07.2024 | 11:42
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Чи може підприємство не для виробничих потреб, а для захисту безпеки своїх співробітників придбати детектор БПЛА, який використовується для проведення радіоелектронної розвідки ( розвідує наявність дронів)? Запитання чи можливо цей детектор віднести на витрати…

5

СК
Стефанія, консультант
експерт
26.07.2024 | 23:53

Юридична особа приватного права може придбати все що завгодно за власним рішенням. Інша справа, чи можна буде врахувати податкову амортизацію такого активу…Ще

МО
Миколаєнко Олександра Русланівна
26.07.2024 | 11:32
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Іноземний контрагент зробив в січні попередню оплату за товар в євро(сума 2200). Продукцію забирати не збирається. Чи можна визнати дохідом цю суму…

1

ЮК
Юрій, консультант
експерт
27.07.2024 | 15:41

Вважаємо, що поки не потрібно поспішати. Дійсно, згідно з п.5 НП(С)БО – 11 «Зобов’язання» (…Ще

ЛА
Лариса
26.07.2024 | 11:24
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство в минулому році мало прибуток 231 600,0 тис.грн. В поточному році підприємство сплатило на монастир 150 тис. благодійної допомоги. Дайте повне пояснення як обліковувати данну операцію з точки зору бухгалтерського обліку і податкового. А також скільки в поточному…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
26.07.2024 | 20:05

Підприємство має право здійснювати благодійну допомогу в будь якому розмірі. В бухгалтерському обліку будь -яка допомога в будь-якому розмірі буде включена…Ще

ЛЮ
Любовь
26.07.2024 | 11:22
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Компанія квартальник питання по заповненню Балансу 2 Звіт про фінансові результати за 1 півріччя 2024, податок на прибуток кол 2300 йде сума наростаючи за 1-2 квартал, чистий прибуток за мінусом податку на прибуток за 1-2 квартал? Дякую…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
28.07.2024 | 11:23

Так, в ряд. 2300 ф. № 2 стоїть сума податку на прибуток - поточний податок на прибуток з ряд. 06 декларації з податку на прибуток (зазвичай ця ж сума…Ще

НА
Наталія
26.07.2024 | 11:18
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Чи може підприємство придбати службове житлове приміщення (квартиру) для проживання двох співробітників із сім’ями. Якщо це можливо, то мені потрібно поставити це житло на облік, як основний фонд невиробничого призначення по ціні придбання? Як визначити строк…

1

СК
Стефанія, консультант
експерт
26.07.2024 | 23:25

1. Підприємство може придбати житлове приміщення. Також, на підставі того, що є ст. 91 КЗпП, яка встановлює, що підприємства в межах своїх повноважень і за…Ще

Усі консультації26111
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26105
Уточнення0
В роботі6
Очікує0
З відповіддю АІ124
Теми
Акциз5442
Бухоблік та фінзвітність20659
Відрядження9156
Військовий облік та бронювання5229
ЄСВ, ПДФО, ВЗ49007
Зарплата71430
ЗЕД. Валютні операції10536
Кадри44509
Нерухомість та земля9593
ПДВ72692
Податок на прибуток26111
РРО/ПРРО, каса21430
Спрощена система22838
ФОП58183
Інше121459
20-ОПП670
Неприбуткові/благодійні організації950
Транспорт, ТТН954
Бюджетні установи136
Фермерські господарства230