Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

VA
Valentyna
23.12.2024 | 15:47
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ на загальній системі (податок на прибуток раз на рік), постачальник нам не зареєстрував податкові накладні за першу половину місяця за вересень та жовтень 2021 року . В грудні цього року ми маємо право його списати…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
23.12.2024 | 21:51

Суму ПДВ за такими ПН треба списати у вересні та жовтні 2024 року - після спливу 1095 днів з дати складання ПН. Тобто за підсумками 2024 року такі суми…Ще

СВ
Светлана
23.12.2024 | 15:28
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!
ТОВ , платник прибутку 18%, застосовує різниці. У жовтні були нараховані фіз. особам - засновникам видіденди 15 000 000,00(податки нараховано та сплачено (5%,1,5%), але не виплачено дивіденди ( в 2024 році виплачувати не будемо). Прошу поради. 1 Як вплине на…

3

ПК
Поліна, консультант
експерт
23.12.2024 | 21:43

1. Нарахування двідендів відображається в обліку як Дт 443 Кт 671. "Сальдо на цьому субрахунку (йдеться про рах.443 - прим. консультанта) у кінці року…Ще

ОП
Ольга Павлівна
23.12.2024 | 15:25
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю, дякую за працю. Як вірно розподіляти щомісяця 91 рах. треба наказ чи як , бо кількість замовників буває різна? які документи тпа проводки…

1

ВК
Вікторія, консультант
експерт
23.12.2024 | 16:57

Для розподілу витрат по рах. 91 потрібно в обліковій політиці прописати основні критерії для розподілу. Зробити розрахунок та бухгалтерську довідку.

1…Ще

ЛЮ
Людмила
23.12.2024 | 15:20
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. Фінансова компанія переуступає права вимоги до боржника по кредитному договору з дисконтом на користь ТОВ ( ТОВ- не є фінансовою компанією, а займається звичайною орендою). Які є ризик визнання такої операції факторингом? Які будуть наслідки з точки зору…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
24.12.2024 | 21:34

На нашу думку, якщо Вас цікавить оподаткування ТОВ, яке отримує право вимоги боргу, то маємо зазначити наступне.

ЦКУ допускає заміну кредитора в договорі…Ще

ЛЮ
Людмила
23.12.2024 | 15:18
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! ТОВ на загальній системі оподаткування прийняло рішення щомісячно затверджувати фінансовий результат (складаючи фінансову звітність) та за потреби розподіляти чистий дохід виплачуючи дивіденди (всі зміни відображено в Статуті). Учасник фізособа один з 100% внеском.

3

СК
Софія, консультант
експерт
24.12.2024 | 12:31

Дивіденди можуть виплачуватися за будь-який період, що є кратним кварталу, якщо інше не передбачено статутом (ч. 3 ст. 26 Закону про ТОВ…Ще

ТЕ
Тетяна
23.12.2024 | 15:09
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Мікропідприємство уточнює декларацію ПнП та фінансову звітність за 2023 р.. Чи потрібно пояснювати зміст помилки у звітах? Як це зробити…

1

СК
Софія, консультант
експерт
27.12.2024 | 11:07

Для мікропідприємств немає стандартизованої форми Приміток до фінансової звітності. Тому можна їх подати в довільній формі, якщо помилка суттєва.В…Ще

ТЕ
Тетяна
23.12.2024 | 14:49
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день. Підприємство уточнило декларацію з ПНП за 2023 р.. При уточненні зменшили суму податку на прибуток, перераховано в 2024 р. На яку суму податку на прибуток зменшувати МПЗ…

1

СК
Софія, консультант
експерт
23.12.2024 | 19:47

Податок на прибуток враховується в уточненій сумі. Надміру сплачений податок не враховується.

ДПС пояснює, шр при розрахунку МПЗ за відповідний звітний…Ще

ТЕ
Тетяна
23.12.2024 | 14:40
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день! Підприємство невчасно задекларувало та сплатило податок (орендна плата за землі комунальної власності). Чи підприємство має право включити ці суми на зменшення МПЗ, якщо несвоєчасна оплата в межах поточного року? За грудень 2023, термін оплати січень 2024 р…

2

СК
Софія, консультант
експерт
23.12.2024 | 19:13

Враховується сплачений податок в межах нарахованих за рік сум.

При розрахунку МПЗ за відповідний звітний період, можна враховувати всі сплачені, в межах…Ще

ВТ
Волох Тетяна Дмитрівна
23.12.2024 | 13:53
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Вітаю! ТОВ Мікро в Деклар. по прибутку не робили рішення про незастосування податк. різниць, залишити без змін,чи подати уточнюючу і прописати рішення про незастосув.фін. рез. до оподаткув. на всі різниці…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
24.12.2024 | 21:41

Відсутність у декларації позначки і реквізитів наказу про незастосування податкових різниць означає, що такі різниці в декларації застосовуються. Отже…Ще

ОЩ
Щемльова Ольга Федорівна
23.12.2024 | 13:51
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

ТОВ на загальній системі оподаткування мікро підпр. ліміт доходу був до 40 млн податкові різниці не застосовували. Придбав міросервіс та обіліковував на 125 рах. амортизація бух обліку згідно висновку комісії по вводу в експл. була 1 рік , а в податковому 2 роки . в 2024 році…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
23.12.2024 | 21:07

У бухобліку не встановлено мінімальних строків корисного використання, на відміну від податкового обліку. Отже, для визначення строку використання у…Ще

ОК
Оксана
23.12.2024 | 13:44
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня!Засновник вніс за договором ВФД позику, на 01.12.24 не повернули його, а є внесені зміни до статуту, що цей борг перевести на формування статутного внеску.Які правильні бухпроводки зробити:1.Збільшення та формування внеску до статутного капіталу?2.По заліку боргу…

1

СК
Софія, консультант
експерт
23.12.2024 | 19:01

Так, вірно.

Якщо треба збільшити статутний капітал, то проведення Д-т 46 К-т 40.

Коли отримали ПФД, ви робили проведення Д-т 311 К-т 685.

Тому тепер робиться…Ще

ГА
Гаврилевич Наталія Володимирівна
23.12.2024 | 13:30
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня, підприємство загальна система, під час звіряння розрахунків з'ясувалось що перед постачальником маємо заборгованість за минулий 2023 рік (не проведені з нашого боку акти отриманих послуг). Підкажіть як виправити помилку минулого року…

1

ВК
Вікторія, консультант
експерт
23.12.2024 | 15:53

Виправлення помилок минулого періоду, які вплинули на фінансовий результат, потрібно провести через рах. 44.

1. У разі, якщо ТОВ веде бухгалтерський облік…Ще

ОР
Рубец Ольга Вікторівна
23.12.2024 | 13:12
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Добрий день, підскажіть два юридчних підприємства уклали угоду про надання безвідсоткової позики, оплатили і простили один одному борг. У підприємства який надавав виникають витрати, а у підприємства який отримав дохід. Які можуть бути особливості по данній проводці? там де…

3

СК
Софія, консультант
експерт
23.12.2024 | 20:22

Для пошуку ІПК введіть її номер на сайті https://cabinet.tax.gov.ua/registers/ipk зможете скачати її у форматі ПДФ.

У кредитора будуть витрати при списанні…Ще

НГ
Гавалюх Наталя
23.12.2024 | 12:01
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Підприємство-високодохідник здійснило ремонт автомобіля по гарантії, згідно якої 100% ремонтних робіт і 30 % вартості запчастин оплачує підприємство, різницю- завод виробник, загальна сума рахунку 12528, а сума яку має оплатити підприємство 4735 грн. , як правильно відобразити…

1

СК
Софія, консультант
експерт
23.12.2024 | 17:51

Якщо вам ремонтують автомобіль по гарантії, то у вас не виникає дохід . У Вас як у покупця виникють лише витрати на поточний ремонт на суму, яку оплатило…Ще

КС
Слобоцька Катерина Василівна
23.12.2024 | 11:32
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня. ТОВ на загальній системі оподаткування. Договір на надання поворотньої безвідсоткової фінансової допомоги підписаний ще в 2022 році на термін 5 років. Погашення ПБФД не вбуло. Чи потрібно дисконтувати суму ПБФД і якщо не дисконтували, які наслідки? Дякую…

19

ВК
Валентина, консультант
експерт
24.12.2024 | 11:50

Якщо договір на ПФД був укладений ще в 2022 р. на 5 років, то треба було дисокнтувати ще в 2022 р. виходячи з строку погашення через 5 років.

Якщо не…Ще

НА
Наталія
23.12.2024 | 11:28
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Чи можна вказати в ПН при поставці товару іншу одиницю виміру, ніж при його придбанні? Отримуємо комплект продаємо в штуках, але при цьому товар не зазнає ніяких змін. Так у систему вніс менеджер з продажу. Будь ласка, надайте посилання на закон , або роз'яснення від ДПІ…

2

АК
Аліна, консультант
експерт
23.12.2024 | 11:30

Вітаємо! 😊 Ми побачили, що Ви вже задавали таке саме питання. Ми взяли його в роботу та незабаром Ви отримаєте відповідь. Хочемо зазначити, що незалежно…Ще

ОЛ
Олена
23.12.2024 | 11:23
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго дня! Резидент Дія Сіті на загальній системі оподаткування з річним доходом менше 40 млн., статус резидента набув у липні 2024 році. Питання: маю збільшити фінансовий результат на суму вартості матеріалів, використаних у виробництві, придбаних у платників єдиного податку…

2

ПК
Поліна, консультант
експерт
23.12.2024 | 16:20

Наразі є роз"яснення ДПС у ЗІР, 102.24 ( https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42052 ).

" Отже, базою оподаткування резидента Дія Сіті…Ще

НІ
Іванова Наталія Миколаївна
23.12.2024 | 11:17
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

У грудні 2019 відповідно до проведеної інвентаризації було виявлено сумнівну та безнадійну кредиторську заборгованість .Безнадійну КЗ не було списано , оскільки термін позовної давності ще не сплив (термін до 19.01.2020 , 19.01.2021, 19.01.2022). Чи маємо право списати у грудні…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
23.12.2024 | 15:30

Після спливу позовної давності кредиторська заборгованість списується на дохід, а не на витрати: Дт 631(37) - Кт 717.

Кредиторську заборгованість не можна…Ще

НІ
Іванова Наталія Миколаївна
23.12.2024 | 11:17
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

У грудні 2019 було нараховано резерв по сумнівній та безнадійній дебіторській заборгованості .Під час проведення інвентаризації у грудні 2024 виявлено, що є безнадійна ДЗ. Чи маємо право списати у грудні 2024 за рахунок резерву таку безнадійну дебіторську заборгованость…

1

ПК
Поліна, консультант
експерт
23.12.2024 | 15:25

Безнадійною вважається заборгованість, що відповідає одному з критеріїв п.14.1.11 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240301#n256 )…Ще

ЛК
Курасова Лілія Олександрівна
23.12.2024 | 10:46
Податок на прибуток
Відповідь надано

Заголовок тимчасово відсутній

Доброго ранку! За який останній рік ТОВ- мікропідприємство має право подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
23.12.2024 | 15:13

За 2018 рік.

Відповідно до п. 50.1 ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1258 у разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням…Ще

Усі консультації26075
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26073
Уточнення0
В роботі2
Очікує0
З відповіддю АІ111
Теми
Акциз5430
Бухоблік та фінзвітність20613
Відрядження9135
Військовий облік та бронювання5175
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48940
Зарплата71306
ЗЕД. Валютні операції10520
Кадри44441
Нерухомість та земля9576
ПДВ72587
Податок на прибуток26075
РРО/ПРРО, каса21393
Спрощена система22810
ФОП58102
Інше121330
20-ОПП652
Неприбуткові/благодійні організації938
Транспорт, ТТН944
Бюджетні установи132
Фермерські господарства227