На нашу думку, Ви все зробили вірно - виписали РК на "-" (причина 103) тоді, коли виявили помилку - серпнем 2025 р.

В такому випадку доцільно оформити письмовий запит до постачальника із проханням наданння пояснень щодо дати виписки ПН.

Ні, в даному випадку таблицю 1.2 додатка Д1 заповнювати не потрібно, а додаток 2 подається обов'язково.

Спробуйте виключити автоматичний розрахунок в програмі та в РК продублюйте всі значення з ПН копійка в копійку, тільки в графі кількість із мінусом.

При списані основних засобів слід врахувати норму п. 189.9 ПКУ.

З 1.01.26 податкові накладні та декларацію відправляєте в нову податкову.

Так, на нашу думку, це допускається.

В таких випадках варіанти тільки два:

У декларації покупцю слід зменшити суму податкового кредиту у періоді повернення, незалежно від факту реєстрації РК.

Ні, зобов'язань по отриманій оплаті від благодійного фонду у Вас не виникає.

Щодо помилкової ПН в декларації з ПДВ

Позиція ДПСУ

Вам потрібно оформити дві ПН: одну на неплатників, а другу на себе.

На нашу думку, РК потрібно скласти датою 10.12.225. Адже саме цією датою була анульована митна декларація, на підставі якої була складена ПН.

На нашу думку, РК потрібно було виписати у січні.

Так, незважаючи на те, що передоплата повертаєтьяс однією сумою, РК вам потрібно робити до кожної ПН.

Інакше зареєструвати РК не вийде.

Нарахування ПДВ на посуги отримані від нерезидента і відповідно оформлення ПН має здійснюватися незалежно від того у гривнях чи у валюті отрмиані рахунки.

Так, ви як покупець зобов'язані зменшити податковий креит у деклаарації за грудень 2025 року.

Так, вам потрібно у верхній лівій частині проставити код зведеної ПН 3.

В декларації з ПДВ така ПН відображаєтьяс в загальном порядку,тобто у рядку 1.1.