Замовити рекламу
<b>🤖 АІ-Консультант знає, де знайти</b>

🤖 АІ-Консультант знає, де знайти

Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.

Спробувати
Точна відповідність
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Нові
Нові
Популярні
За вподобаннями
За весь час
За тиждень
За місяць
За рік
За весь час
Податок на прибуток

Очистити фільтр

ГД
Гусев Данило Олександрович
21.07.2025 | 15:11
Податок на прибуток
Відповідь надано

Переплата за рахунком: як правильно оформити податкову накладну

Вітаю! Підкажіть, покупець оплатив наш рахунок, але на 1 коп. більше, ніж в рах/ф. Документи виписали на вірну суму.Можливо, це не правильно? Як виписати под/н ? Чи переробляти всі документи по відгрузці…

17

ВК
Вероніка, консультант
експерт
24.07.2025 | 11:08

Якщо перша подія аванс і на нього виписана ПН по рахунку + 1 коп., то Ви все зробили вірно, збільшувати ціну товару у видатковій накладні не потрібно.

Раді…Ще

ОЛ
Ольга
21.07.2025 | 15:07
Податок на прибуток
Відповідь надано

Оцінка умов кредитування та можливість проведення дисконтування позики

Доброго дня.ТОВ-платник ПП на заг підставах, високодох-к.Отрим кредит на 2р.під 16,3% річних та разова комісія 0,5% від суми кредиту.Є ін комісії:0,025%; 0,5%; 0,75%, які визнач-я щоміс, або при виникн певних подій. % ставки за новими кредитами резидентам на сайті НБУ є на…

3

ВК
Валентина, консультант
експерт
23.07.2025 | 11:22

Ви вказуєте на відхилення в межах 20 %. Таке відхилення не передбачено нормативними документами. Чому саме цей процент відхилення Ви бедере і звідки?

Раді…Ще

НА
Наталия
21.07.2025 | 15:00
Податок на прибуток
Відповідь надано

Виплата дивідендів: чи можна вибрати будь-який рік

Доброго дня! ТОВ на заг.системі отримує з 2021 року кожного року прибуток,але ні разу засновник не отримував дивіденди. В 2025 р. засновник хоче отримати дивіденди , в наказі і в рішенні можна вказувати будь який рік за який хочем виплатити (наприклад за 2024 рік) чи треба…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
22.07.2025 | 17:42

Можна вказати будь-який рік.

Відповідно до пп. 12 п. 2 ст. 30 Закону про ТОВ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2275-19#n175 розподіл чистого прибутку…Ще

Оксана
21.07.2025 | 14:59
Податок на прибуток
Відповідь надано

Декларація з податку на прибуток: терміни та нюанси подачі

Вітаю! За результатами 2024 року, декларацію з ПП подаємо річну. Якщо у 3 кварталі досягнемо 40000, то складаємо ПД з ПП за 3 квартал 2025року +додаток РІ? Дякую…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
21.07.2025 | 18:00

Ні, в означеному разі Вам не потрібно подавати декларацію з податку на прибуток за три квартали.

Відповідно до п. 137.4 та пп. «в» п. 137.5 ПКУ…Ще

ЛІ
Лідія
21.07.2025 | 13:38
Податок на прибуток
Відповідь надано

Включення штрафів і пені у фінансовий результат до оподаткування

Доброго дня. Підприємство сплатило суми штрафних (фінансових) санкцій та пені, нараховані за наслідками перевірок контролюючими органами (ДПС України), визнаються витратами згідно з правилами бухгалтерського обліку при визначенні фінансового результату до оподаткування. Чи…

3

ТК
Тамара, консультант
експерт
21.07.2025 | 17:54

Так, включає.

Дійсно в бухобліку суму визнаних штрафних санкцій відображають за дебетом субрахунку 948.Разом з тим, у податково-прибутковому обліку…Ще

ОШ
Штика Оксана Анатоліївна
21.07.2025 | 13:34
Податок на прибуток
Відповідь надано

Чи можна відносити витрати на страхування майна до податку

Вітаю. Наше підприємство має кредитний договір з банком. Одна із вимог цього договору - застрахувати майно, що є гарантом погашення кредиту. Чи можу я відносити до податкових витрат суми сплачені за страхування майна? Я відношу ці витрати на 39 рахунок і прапорційно списую їх до…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
21.07.2025 | 17:45

Так, маєте.

Розділ ІІІ ПКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20240616#n2502 не містить спеціальних правил (у т.ч. податкових коригувань) щодо…Ще

ЗО
Зоц Юлія Анатолівна
21.07.2025 | 12:27
Податок на прибуток
Відповідь надано

Рефінансування кредиту нерезидента: облік та дисконтування заборгованості

Компанія має кредит нерезидента- материнської компанії. Термін кредиту сплив 31.12 2024 року. Було прийнято рішення рефінансування кредиту нерезидента в статутний капітал протягом 2025 року. Чи потрібно зробити дисконтування, враховуючи що заборгованність очікується менше 12…

2

ВК
Вероніка, консультант
експерт
30.07.2025 | 16:39

Вважаємо, що переводити заборгованість до поточної не потрібно.

Проведення можуть бути наступні:

Зареєстровано збільшення статуного капіталу Дт 46 Кт 401

залік…Ще

АН
Анна
21.07.2025 | 12:27
Податок на прибуток
Відповідь надано

Запит щодо розрахунку загальної суми закупівель для податку

Добрий день.питання стосовно тцу та нового критерія про долю закупівель: загаль сума закупевіль - це рахуються всі рахунки: 63,68? чи мається на увазі саме закупівля товару/послуг для продажу? дякую…

3

ВК
Вероніка, консультант
експерт
23.07.2025 | 12:23

Вважаємо, що всі рахунки закупівель в нерезидентів.

Оновлений п.п. 14.1.159 п. 14.1 ст. 14 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n567 визначає…Ще

ТЕ
Тетяна
21.07.2025 | 10:41
Податок на прибуток
Відповідь надано

Як розрахувати не сплачений податок на репатріацію нерезидента

При виплаті доходів нерезиденту не утримали податок на репатріацію. Яким чином розрахувати не сплачену суму? Рахувати за курсом, який був на день виплати доходу, чи за курсом, який діє зараз? З нерезидетом вже не працюємо. Тому сплата буде за наш рахунок. В бухобліку виправляти…

1

ВК
Валентина, консультант
експерт
21.07.2025 | 15:32

На нашу думку, маємо врахувати таку норму ст. 141 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10752):

"141.4.2. Резидент, у тому числі фізична особа…Ще

НА
Наталія
21.07.2025 | 10:21
Податок на прибуток
Відповідь надано

Як правильно обліковувати поточний ремонт орендованої будівлі

доброго дня, чк вірно в бухобліку провести поточний ремонт орендованої будівлі(документи проводки)…

1

ТК
Тамара, консультант
експерт
23.07.2025 | 12:48

Ні, на законодавчому рівні ніякого обмеження по сумі не встановлено.

Разом з тим, якщо розмір витрат на ремонт буде дуже великий (тобто суттєвий для Вашого…Ще

ЛЮ
Людмила
21.07.2025 | 10:01
Податок на прибуток
Відповідь надано

Облік штрафів за недопоставку товарів: дати та документи для проведення

Покупець виставив штрафи за недопоставку товару лютим та квітнем місяце 2025 року. Штрафи було сплачено в липні місяці. Коли проводити штрафи в бухгалтерському обліку? Який документ повинен бути у продавця для проведення штрафу по бух.обліку…

9

ТК
Тамара, консультант
експерт
21.07.2025 | 13:20

В періоді його визнання.

Відповідно до п. 20 НП(С)БО 16 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0027-00#o39 визнані штрафи, пені та неустойки відносять до…Ще

РИ
Римма
21.07.2025 | 07:55
Податок на прибуток
Відповідь надано

Облік заборгованості за фінансовою допомогою: податкові нюанси та рішення

Добрий день! Підкажіть, будь ласка, чи підлягає дисконтуванню заборгованість за договором поворотної фінансової допомоги між ТОВ - високодохідником та ФОП? Повернення коштів повинно було відбутися через 12 календарних місяців, але ФОП відмовився, наполягаючи на те, що в нього…

3

ТК
Тамара, консультант
експерт
21.07.2025 | 17:49

В такому разі краще оформити прощення боргу і списати її.

Відповідно до ч. 1 ст. 598 та ч. 1 ст. 605 ЦКУ - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3005…Ще

ЛЮ
Людмила
20.07.2025 | 21:14
Податок на прибуток
Відповідь надано

ФОП 2 групи: безкоштовні зразки продукції та податкові наслідки

Чи може ФОП 2 група отримувати безкоштовно зразки продукції і безкоштовно їх роздавати…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
21.07.2025 | 13:07

Так, може.

Принаймні на це вказує консультація із категорії 107.01.03 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=27839. У ній на запитання…Ще

ЛЮ
Людмила
20.07.2025 | 21:13
Податок на прибуток
Відповідь надано

Чи нараховується ПДВ на безкоштовні зразки виготовленої продукції

ТОВ на загальні системі оподаткування, виготовляє власну продукцію (нова продукція). В рамках рекламної акції роздаємо безкоштовно зразки продукції. Чи нараховується ПДВ на власну виготовлену продукцію…

2

ТК
Тамара, консультант
експерт
21.07.2025 | 13:31

Так, нараховується.

У категорії 101.04 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38047 податківці вказували: "Отже, операції з безоплатної…Ще

ЛЮ
Людмила
20.07.2025 | 21:10
Податок на прибуток
Відповідь надано

Відображення вартості фірмового пакету та ПДВ у чеках

ТОВ на загальні системі оподаткування, виготовляє власну продукцію (нова продукція). В рамках рекламної акції при купівлі товару видаємо фірмовий пакет в який упаковуємо товар. Чи відображати в чеку пакет або як його списувати…

1

ОК
Олександра, консультант
експерт
22.07.2025 | 11:37

Так, потрібно. Адже відповідно до п. 188.1 ПКУ базою оподаткування є ціна продажу але не нижчі цини придбання товарів. Тому на різницю потрібно…Ще

СВ
Світлана
19.07.2025 | 22:20
Податок на прибуток
Відповідь надано

Нарахування резерву відпускних: порядок обліку та коригування

У 2025р ще мікро підприємство, але з 2026р. стаємо малим, вже розрахували та бачимо невідповідність двох років 2024 та 2025. То ми повині почати нарахування резерву забезпечень - відпускних та створити вхідне сальдо зг.інвентаріз. на 01.01.26 по невикористаним дням відпустки та…

2

ВК
Вероніка, консультант
експерт
24.07.2025 | 16:54

Так, вірно.


Раді допомогти, звертайтесь ще!Ще

ВІ
Вікторія
19.07.2025 | 12:26
Податок на прибуток
Відповідь надано

Списання пального при використанні техніки підрядників за договором ЦПД

Доброго дня. Юр особа загальносистемник планує отримувати послуги від фіз осіб їхніми тракторами на підставі договорів ЦПД. Чи може юр особа заправляти техніку таких фіз осіб і списувати паливо? Заздалегідь дякую…

11

СК
Стефанія, консультант
експерт
22.07.2025 | 10:21

ChatGPT said:Так, використання пального на вказані потреби має бути підтверджене первинним документом, і найкраще для цього підходить шляховий лист або…Ще

СВ
Світлана
19.07.2025 | 09:03
Податок на прибуток
Відповідь надано

Чи є КІК у схемі з українськими та китайськими компаніями

ТОВ (№ 1) на ЗСО-резидент України має в Засновниках (100 %) інше товариство -резидента України (№ 2). Засновником ТОВ № 2 (100 % статутного капіталу) є китайська компанія ТОВ-нерезидент України. Адреса реєстрації ТОВ № 3 - територія Китаю. Запитання: чи присутні в цій схемі КІК…

2

СК
Софія, консультант
експерт
20.07.2025 | 20:12

Щоб компанія вважалась КІК, одночасно мають бути виконані обидві умови:

Вона є іноземною компанією (нерезидент).Вона контролюється резидентом України…Ще

ВК
Косарєва Вікторія
18.07.2025 | 21:06
Податок на прибуток
Відповідь надано

Облік витрат на оренду юридичної адреси для ТОВ

ТОВ на загальних підставах винаймає юридичну адресу , сплачує за оренду 1 раз на рік, акти отримує по закінченню року на 31.12.р, та по закінченню строку оренди(кожен календарний рік). Звітність подаємо 1 раз на квартал. Як правильно обліковувати ці витрати…

1

СК
Софія, консультант
експерт
19.07.2025 | 18:33

На мою думку, проведення:

Д-т 39 К-т 631 - отримали акт з річною сумою

Д-т 631 К-т 311 - опатили річну суму

Д-т 92 К-т 39 - відобразили місячну суму витрат

Рад…Ще

НА
Наталя
18.07.2025 | 19:18
Податок на прибуток
Відповідь надано

Оподаткування дивідендів резидентом Дія Сіті: нюанси та ставки

Чи підлягає оподаткуванню та за якою ставкою виплата дивідендів резидентом Дія Сіті – платником податку на особливих умовах за результатами податкового (звітного) періоду, протягом якого такий резидент Дія Сіті був платником податку на прибуток на загальних системі оподаткування…

9

СК
Софія, консультант
експерт
19.07.2025 | 18:53

Після того, як резидент Дія Сіті став платником ПнВК, він може виплатити дивіденди за період до обрання ПнВК. Оподатковувати таку виплату слід не за…Ще

Усі консультації26042
Мої консультації0
Обрані0
Статуси запитання
З відповіддю26038
Уточнення0
В роботі4
Очікує0
З відповіддю АІ100
Теми
Акциз5417
Бухоблік та фінзвітність20535
Відрядження9120
Військовий облік та бронювання5102
ЄСВ, ПДФО, ВЗ48775
Зарплата71138
ЗЕД. Валютні операції10494
Кадри44348
Нерухомість та земля9539
ПДВ72350
Податок на прибуток26042
РРО/ПРРО, каса21363
Спрощена система22774
ФОП57967
Інше121111
20-ОПП631
Неприбуткові/благодійні організації918
Транспорт, ТТН923
Бюджетні установи124
Фермерські господарства222