На нашу думку, в бухобліку маєте провести:

Дт 977 Кт 685/ЗСУ - бухдовідка

Дт 685/ЗСУ Кт 311 - виписка банку

Вказуємо суму, зазначену в графі 3а.

Так як Ви не вказали групу ФОП, то хочемо зазначити, що:

Оподаткування ПДФ та ВЗ, на жаль, буде, якщо отримувач - фізособа.

ПКУ визначено, що не включається в оподаткований дохід фізособи:

Якщо у вас у фін звітності за 2022 рік збиток 56,7тис.грн, а за 2023рік прибуток 1,4тис.грн, то нараховувати і сплачувати податок за 2023р. не потрібно.

Ні, не можна.

ФОП не потрібно заповнювати розділ VI декларації, оскільки такий розділ заповнюється лише при поданні уточнюючої декларації за певний період.

Вважаємо, якщо сальдо кредитове по с/рахунку 6412 в програмі завищено, то слід зменшити бухгалтерським записом Дт6412 – Кт719.

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, мова йде щодо незакритого сальдо за дебетом с/рахунку 6442. Вважаємо, що потрібно списати на витрати: Дт949 – Кт6442.