☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Проблеми з реєстрацією податкових накладних та РК у ПДВ
Перевищення після подання декларації за липень у вас виникло у зв'язку з тим, що помилкова ПН і РК до неї зареєстровані в різних періодах.
За загальним правилом помилкові ПН та РК до них не повинні відоьражатися у декларації. Дані декларації мають ґрунтуватися на первинних документах і реальних господарських операціях, а формування показників звітності на підставі документів, не підтверджених операціями, заборонено згідно з п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260531#n1110.
Тому обсяги постачання і сума ПДВ за ПН, складеною без факту постачання, не підлягають відображенню в декларації.
Податковий орган у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=28780 роз'яснює теж саме: " В податковій декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) платником податку зазначаються дані, вказані в складеній на підставі первинних документів податковій накладній. Тому, обсяги постачання товарів/послуг та сума податку на додану вартість, вказані в помилковій (другій) податковій накладній і розрахунку коригування до неї не підлягають відображенню в декларації."
Але, якщо не відоразити від'ємний РК у декларації за період, в якому він зареєстрований (у вас це декларація за липень) виникає показник Перевищення у формулі реєстраційного ліміту. Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у періоді його реєстрації (у декларації за липень) у рядку 7.1. декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення має зникнути (ліміт відновиться) і зобов’язання за липень ви не занизите.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Неправильне заповнення звіту про працевлаштування інвалідів ускладнює прийняття
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги з ПДФО та ЄСВ для працівника з посвідченням УБД
Відповідь АІ схвалено експертом
Заміна авансового звіту при відрядженнях: що потрібно знати
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення дивідендів у звітності: брутто чи фактично виплачено
Як правильно розрахувати індексацію зарплати працівників у 2023
Відповідь АІ схвалено експертом
Зарплата іноземців в Україні: трудові контракти та оподаткування
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік компенсації витрат на юридичні послуги: ПДВ та нюанси
Продаж авто після уцінки: терміни та документи для юридичної особи
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Хто подає інформаційне повідомлення за послугами МТД в Україні
Зміни у надсиланні постанов про примусове виконання зарплати працівника
Заповнення Д1 для працівника, що не з'являється на роботі
Відповідь АІ схвалено експертом
Облік продажів через Нову Пей для платників єдиного податку
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Перерахунок ЕСВ для працівника з інвалідністю без документів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Консультація щодо підбору КВЕД для нової діяльності підприємства
Підприємство займається наданням послуг з дезінсекції, дератизації та обслуговуванню інсектицидних ламп.
Плануємо виготовляти самі інсектицидні лампи та…
Припинення трудового договору: як оформити після смерті директора
Виправлення витрат: перенесення з рахунку 39 на 93
Підкажіть, будь ласка, як правильно виправити ситуацію, коли витрати, які за своєю суттю мали бути віднесені до витрат звітного періоду (рахунок 93), були відображені на рахунку 39. Чи є можливість перенести такі витрати з рахунку 39 на рахунок 93 у поточному…
Коли починати сплачувати податки після відкриття ФОП
Відповідь АІ схвалено експертом
Виплати працівникам з УБД, мобілізованим на військову службу
Є відповідь АІ
Правильний розрахунок середньоденного заробітку за допомогою допомоги
Відповідь АІ схвалено експертом
